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我國(guó)出海企業(yè)正在日益復(fù)雜的政治和法律環(huán)境中尋求新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。在涉俄交易中，美國(guó)制裁是無(wú)可回避的議題。本文旨在系統(tǒng)性地介紹美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制的制度與規(guī)則，作為本系列文章的開篇和鋪墊。

烏克蘭危機(jī)全面升級(jí)進(jìn)入第三年，戰(zhàn)事仍在持續(xù)。美國(guó)等西方國(guó)家不斷加碼對(duì)俄羅斯的制裁，綜合運(yùn)用出口管制和經(jīng)濟(jì)制裁等措施，以將俄孤立在世界經(jīng)濟(jì)和國(guó)際金融體系之外。

與此同時(shí)，值中俄兩國(guó)建交75周年之際，雙邊關(guān)系定位達(dá)到新時(shí)代全面戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系這一歷史最高水平。[1]2023年中俄貿(mào)易額達(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的2,401億美元，同比增長(zhǎng)26.3%，中國(guó)連續(xù)14年成為俄羅斯第一大貿(mào)易伙伴國(guó)。[2]

對(duì)于開展對(duì)外貿(mào)易、境外投資等“走出去”相關(guān)業(yè)務(wù)的中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，國(guó)際制裁始終是一個(gè)重要合規(guī)議題。在日益復(fù)雜的地緣政治環(huán)境下，理解和處理這一議題則愈發(fā)關(guān)鍵。

本系列文章將首先介紹美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制的基本規(guī)則，這是對(duì)于中國(guó)企業(yè)而言，最經(jīng)?？赡苡鲆姷膬深悋?guó)際制裁。隨后，介紹美國(guó)針對(duì)俄羅斯及有關(guān)交易的具體制裁措施，及其對(duì)中國(guó)企業(yè)的影響。最后，分享我們關(guān)于中企在涉俄交易中，應(yīng)對(duì)有關(guān)美國(guó)制裁的建議。

一、引言

面對(duì)合規(guī)挑戰(zhàn)，首要解決的問(wèn)題是理解規(guī)則。

經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制是美國(guó)在實(shí)施國(guó)際制裁時(shí)常用的兩種政策工具，分別由美國(guó)財(cái)政部海外資產(chǎn)控制辦公室（the U.S. Department of the Treasury’s Office of Foreign Assets Control，“OFAC”）和商務(wù)部產(chǎn)業(yè)安全局（Bureaus of Industry and Security，“BIS”）主要負(fù)責(zé)實(shí)施。因其針對(duì)對(duì)象、管制范圍和主管部門不同，通常而言，經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制相互平行，但有時(shí)亦有重合，即，一項(xiàng)交易可能需要同時(shí)獲得經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制項(xiàng)下的許可，也可能因未獲得其中一項(xiàng)許可，而被視為同時(shí)違反經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制的規(guī)定。

二、經(jīng)濟(jì)制裁規(guī)則

a)經(jīng)濟(jì)制裁（Sanctions）

為了保障美國(guó)的國(guó)家安全和外交政策利益，OFAC主要針對(duì)特定司法管轄區(qū)和政權(quán)，以及恐怖分子、國(guó)際販毒者、大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散者和其他惡意行為者等個(gè)人和實(shí)體，實(shí)施經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易類的制裁。[3]

大多數(shù)經(jīng)濟(jì)制裁措施，是由總統(tǒng)根據(jù)其對(duì)國(guó)際緊急情況的應(yīng)對(duì)權(quán)限，通過(guò)行政命令來(lái)實(shí)施的；在某些情況下，國(guó)會(huì)也會(huì)通過(guò)立法手段決定對(duì)特定國(guó)家或個(gè)人施加制裁。這些權(quán)力由OFAC進(jìn)一步編入其法規(guī)中，并在《聯(lián)邦法規(guī)》（Code of Federal Regulations，“CFR”）中發(fā)布。

b)制裁計(jì)劃與清單（Sanctions Programs and Sanctions Lists）

OFAC目前管理著超過(guò)35個(gè)正在生效中的制裁計(jì)劃。[4]其中一些計(jì)劃全面而廣泛地禁止與整個(gè)司法管轄區(qū)或國(guó)家進(jìn)行的交易，而一些計(jì)劃則針對(duì)特定的個(gè)人和實(shí)體。

為了幫助公眾了解被制裁的實(shí)體范圍，OFAC不定期地更新和公布“特別指定國(guó)民和被凍結(jié)人士清單”（Specially Designated Nationals and Blocked Persons List，“SDN清單”），載明OFAC管理的各種制裁計(jì)劃下，其執(zhí)法行動(dòng)所針對(duì)的人士（包括個(gè)人和實(shí)體）。其包括：目標(biāo)國(guó)家擁有或控制、代表或代表目標(biāo)國(guó)家的個(gè)人和公司，以及根據(jù)非特定國(guó)家計(jì)劃指定的個(gè)人、團(tuán)體和實(shí)體，例如恐怖分子和販毒者。被列入SDN清單的后果是，其資產(chǎn)被封鎖（blocked）（亦稱凍結(jié)（frozen），下同）[5]，即，全面禁止與該資產(chǎn)有關(guān)的任何形式的轉(zhuǎn)讓或交易。舉例而言，如某一企業(yè)（不論其注冊(cè)地）被列入SDN清單，那么它在美國(guó)銀行開設(shè)的銀行賬戶將被美國(guó)銀行凍結(jié)、在美國(guó)境內(nèi)的資產(chǎn)將被凍結(jié)、也無(wú)法與任何美國(guó)公民或企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)（除非獲得許可證，見后文）。

除SDN清單外，基于不同的行政命令或法案，OFAC發(fā)布了其他一些制裁清單，比如：

1）行業(yè)制裁識(shí)別清單（Sectoral Sanctions Identifications List，“SSI清單”），系根據(jù)第13662號(hào)行政命令發(fā)布，明確了俄羅斯經(jīng)濟(jì)部門中運(yùn)營(yíng)的人員；

2）非SDN中國(guó)軍工聯(lián)合體公司名單（Non-SDN Chinese Military-Industrial Complex Companies List，“NS-CMIC清單”），系根據(jù)2021年6月3日行政命令（應(yīng)對(duì)為中華人民共和國(guó)某些公司提供融資的證券投資的威脅）發(fā)布，明確了該行政命令下受到制裁的人員；

3）往來(lái)賬戶或應(yīng)付賬款賬戶制裁的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)清單（List of Foreign Financial Institutions Subject to Correspondent Account or Payable-Through Account Sanctions，“CAPTA清單”），用于識(shí)別根據(jù)以下法規(guī)受到相關(guān)制裁的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)：《朝鮮制裁條例》（31 CFR part 510）、《烏克蘭自由支持法》、2012年《伊朗自由和反擴(kuò)散法》、《伊朗金融制裁條例》（31 CFR part 561）、《真主黨金融制裁條例》（31 CFR part 566）、第13846號(hào)行政命令和第14024號(hào)行政命令，禁止為清單內(nèi)機(jī)構(gòu)開設(shè)或維持往來(lái)賬戶或應(yīng)付賬款賬戶。

這一類清單合稱為“非SDN清單”。

SDN清單的pdf版本長(zhǎng)達(dá)2,500余頁(yè)，結(jié)合非SDN清單，構(gòu)成了龐大的OFAC執(zhí)法對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)。幸而OFAC官網(wǎng)提供制裁名單搜索入口，[6]為公眾遵守OFAC制裁提供了路徑。截至2024年6月20日的查詢顯示，已有597名中國(guó)個(gè)人或?qū)嶓w被列入SDN清單（其中125名因涉俄制裁計(jì)劃被列入），70名中國(guó)個(gè)人或?qū)嶓w被列入非SDN清單。

c)50%規(guī)則（50% Rule）

然而，僅僅確認(rèn)交易對(duì)手方不在任何OFAC清單上，并不意味合規(guī)盡調(diào)可以就此結(jié)束。為打擊規(guī)避制裁的行為，實(shí)質(zhì)重于形式地落實(shí)監(jiān)管，OFAC引入了50%規(guī)則和次級(jí)制裁措施。

50%規(guī)則：根據(jù)OFAC發(fā)布的執(zhí)法指南，如一個(gè)實(shí)體被一個(gè)或多個(gè)被封鎖人士（blocked person）直接或間接合計(jì)擁有超過(guò)50%的所有權(quán)，則該實(shí)體也被視為被封鎖人士。相應(yīng)地，該實(shí)體的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)利益被凍結(jié)，無(wú)論該實(shí)體本身是否列在行政命令的附件中或以其他方式被列入SDN清單。[7]

適用50%規(guī)則時(shí)的注意要點(diǎn)包括：[8]

1）OFAC的50%規(guī)則僅涉及所有權(quán)，而不涉及控制權(quán)。如果持有低于50%的權(quán)益但實(shí)現(xiàn)控制，被控制的實(shí)體不視為被封鎖人士。

2）50%規(guī)則適用于由一個(gè)或多個(gè)被封鎖人士直接或間接合計(jì)擁有50%或更多的實(shí)體。因此如果多個(gè)被封鎖人士作為股東，持股比例應(yīng)穿透、合并計(jì)算。

3）如果發(fā)生股權(quán)變動(dòng)，導(dǎo)致所有權(quán)低于50%，則自動(dòng)不再視為被封鎖人士；前提是這類股權(quán)變動(dòng)的交易，必須完全在美國(guó)管轄范圍之外進(jìn)行，且不得涉及美國(guó)人。

d)一級(jí)制裁和次級(jí)制裁（Primary Sanctions and Secondary Sanctions）

作為美國(guó)法律，OFAC制裁規(guī)則首先適用于美國(guó)人士（U.S. persons），但該術(shù)語(yǔ)的范圍不僅限于美國(guó)國(guó)籍。OFAC制裁規(guī)則的語(yǔ)境下，美國(guó)人士指美國(guó)公民和永久居民（不論其身在何處）、美國(guó)境內(nèi)的人士（個(gè)人或?qū)嶓w）、以及在美國(guó)注冊(cè)的實(shí)體及其外國(guó)分支機(jī)構(gòu)。在一些制裁計(jì)劃下，由美國(guó)公司擁有或控制的外國(guó)子公司、或持有美國(guó)原產(chǎn)商品的外國(guó)人也屬于OFAC制裁規(guī)則的管轄對(duì)象。[9]它們被禁止或限制與被制裁的人士交易，如果違反，則OFAC可以對(duì)其處以行政處罰（包括民事罰款），或移交司法部追究刑事責(zé)任。針對(duì)美國(guó)人士，或者說(shuō)美國(guó)政府有管轄權(quán)的人士的處罰，稱為一級(jí)制裁（primary sanctions）。

同時(shí)，OFAC制裁規(guī)則也可能適用于非美國(guó)人士。即使一項(xiàng)交易不存在任何美國(guó)連接點(diǎn)（nexus），仍可能被施加制裁，這類規(guī)定被稱為次級(jí)制裁（secondary sanctions）。次級(jí)制裁并非在所有制裁計(jì)劃中適用：其首先在OFAC的伊朗制裁計(jì)劃中出現(xiàn)，近年來(lái)在俄羅斯和委內(nèi)瑞拉等有關(guān)制裁計(jì)劃中被頻繁使用。因次級(jí)制裁的實(shí)施依據(jù)來(lái)自于多種制裁計(jì)劃，所以受到次級(jí)制裁的原因也是多樣的，包括：1）為SDN清單內(nèi)人士提供物質(zhì)協(xié)助；2）代表SDN清單內(nèi)人士行事；3）在特定國(guó)家的受制裁行業(yè)部門運(yùn)營(yíng)；4）由SDN清單內(nèi)人士擁有或控制；或5）參與涉及SDN清單內(nèi)人士的重大交易等。[10]

e)通用許可和特別許可（General License and Specific License）

特定情況下，OFAC也會(huì)允許從事被禁止的交易。這類許可分為兩類，一類是通用許可（general license），一類是特別許可（specific license）。

通用許可允許了一類特定的交易，通常由OFAC主動(dòng)發(fā)布；而特別許可則是需要個(gè)人或?qū)嶓w就一項(xiàng)特定的交易提出申請(qǐng)，由OFAC審查是否簽發(fā)書面的許可。[11]實(shí)踐中，可以考慮先向OFAC提出咨詢，描述交易方案和目的，然后再結(jié)合OFAC的反饋意見，決定是否提出特別許可證的申請(qǐng)。在獲得許可證后，相關(guān)的交易必須符合許可證中的規(guī)定，比如，特別許可證中可能要求進(jìn)行盡職調(diào)查，或向OFAC進(jìn)一步報(bào)告交易的有關(guān)信息。

三、出口管制規(guī)則

a)出口管制（Export Control）

BIS根據(jù)2018年《出口管制改革法案》（the Export Control Reform Act，“ECRA”）的授權(quán)，通過(guò)《出口管理?xiàng)l例》（the Export Administration Regulations，“EAR”）管理和執(zhí)行兩用物品（dual-use）和某些軍需品的出口管制。[12]所謂“兩用”是指可同時(shí)作商業(yè)及軍事或擴(kuò)散用途，沒(méi)有明顯軍事用途的純商業(yè)產(chǎn)品也可能受到該條例的規(guī)管。

根據(jù)BIS官網(wǎng)上的說(shuō)法，其使命單一而重要：努力防止美國(guó)最敏感的物品落入世界上最危險(xiǎn)的人手中。[13]許多國(guó)家的出口限制僅限于直接出口，而美國(guó)的出口管制法律可延伸至世界任何地方受限于EAR的物品、以及與之打交道的外國(guó)人士。

b)管轄范圍（Jurisdiction）

出口管制規(guī)的管轄范圍為“受限于EAR的物項(xiàng)”（items subject to the EAR）。所謂“物項(xiàng)”可以是貨物、軟件、技術(shù)。而確認(rèn)是否“受限于EAR”則遵循以下三個(gè)原則：

1）屬地規(guī)則：即物理上在美國(guó)境內(nèi)的物項(xiàng)；

2）原產(chǎn)地規(guī)則：即原產(chǎn)于美國(guó)的物項(xiàng)；

3）長(zhǎng)臂管轄：在外國(guó)生產(chǎn)的非美國(guó)原產(chǎn)地的物項(xiàng)，但是符合最小含量規(guī)則（De Minimis Rule），或外國(guó)直接產(chǎn)品規(guī)則（Foreign Direct Product Rule，“FDP規(guī)則”）的物項(xiàng)。

其中，最小含量規(guī)則指：如某一外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)，含有超過(guò)一定比例的受控的美國(guó)原產(chǎn)成分（U.S.-origin controlled content），則會(huì)導(dǎo)致該外國(guó)生產(chǎn)的物項(xiàng)也受限于EAR。所謂“比例”，通過(guò)計(jì)算應(yīng)外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)中受控的美國(guó)原產(chǎn)成分的價(jià)值（如有多個(gè)受控成分，則合并計(jì)算），除以外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)的價(jià)值來(lái)確定。最小含量規(guī)則下的比例分為三檔：0%（即只要含有受控的美國(guó)原產(chǎn)成分，不論高低，即受限于EAR）、10%和25%（最常見），適用于不同的情形。另外，如何確認(rèn)某一外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)含有（incorporate）美國(guó)原產(chǎn)成分也是一個(gè)復(fù)雜的問(wèn)題。首先，如某一美國(guó)原產(chǎn)成分對(duì)于外國(guó)設(shè)備的功能至關(guān)重要，通常包含在外國(guó)設(shè)備的銷售中，并與外國(guó)生產(chǎn)的產(chǎn)品一起再出口，則視為外國(guó)設(shè)備“含有”該美國(guó)原產(chǎn)成分。[14]但是，如果某一外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)已經(jīng)由于最小含量規(guī)則受限于EAR，當(dāng)該物項(xiàng)被再次融合（incorporated）到另一個(gè)外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)中時(shí)，新的物項(xiàng)可能不再受限于EAR（需要滿足一系列條件）。這被稱為二次融合規(guī)則（second incorporation rule）。[15]此外，如何確定“價(jià)值”、“受控成分”，例外情形等技術(shù)細(xì)節(jié)，因篇幅所限，不再繼續(xù)展開。

外國(guó)直接產(chǎn)品規(guī)則指：如某一外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)，是特定技術(shù)或軟件的直接產(chǎn)品（direct product），或者其生產(chǎn)工廠或工廠的主要組成部分是特定技術(shù)或軟件的直接產(chǎn)品，則該外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)受限于EAR。FDP規(guī)則可以細(xì)分為如下規(guī)則：國(guó)家安全（national security）FDP規(guī)則、9x515 FDP規(guī)則、“600 series”FDP規(guī)則、實(shí)體清單（entity list）FDP規(guī)則（又可細(xì)分為腳注1和腳注4實(shí)體清單FDP規(guī)則）、俄羅斯/白俄羅斯FDP規(guī)則、俄羅斯/白俄羅斯軍事最終用戶FDP規(guī)則、先進(jìn)計(jì)算FDP規(guī)則、超級(jí)計(jì)算機(jī)FDP規(guī)則和伊朗FDP規(guī)則。[16]每個(gè)規(guī)則所規(guī)定的具體技術(shù)或軟件、外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)、目的地或最終用戶各有不同。其中，腳注1實(shí)體清單FDP規(guī)則即美國(guó)2020年5月對(duì)華為實(shí)施的制裁時(shí)所主要依賴的規(guī)則，其長(zhǎng)臂管轄的特點(diǎn)明顯。俄羅斯/白俄羅斯有關(guān)的兩個(gè)FDP規(guī)則在俄烏沖突的背景下推出。而2022年10月推出的先進(jìn)計(jì)算、超級(jí)計(jì)算機(jī)FDP規(guī)則、以及腳注4實(shí)體清單FDP規(guī)則則仍針對(duì)中國(guó)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，涉及半導(dǎo)體、先進(jìn)計(jì)算和人工智能領(lǐng)域。

c)受管控物項(xiàng)（Items Controlled）

出口管制的四要素為：物項(xiàng)、主體、國(guó)家、最終用途。

EAR下的受管控物項(xiàng)可以分為兩大類：

1）ECCN：即出口管制分類編碼（Export Control Classification Number），為BIS商業(yè)管制清單（Commerce Control List，“CCL”）中所列的物項(xiàng)。CCL中包含了商品的管控原因和許可要求。出口產(chǎn)品是否有特定的ECCN編號(hào)，是決定是否需要向BIS申領(lǐng)出口許可證的重要決定因素。

CCL體系下，商品分為10大類，每類分為5組。ECCN作為5位編碼，第一位（數(shù)字）對(duì)應(yīng)10大類，第二位（字母）對(duì)應(yīng)組別，以幫助使用者找到商品所在的ECCN。[17]

ECCN的第三位（數(shù)字）代表出口管制原因：[18]

0: 國(guó)家安全原因，及核供應(yīng)國(guó)集團(tuán)兩用品清單和觸發(fā)清單中的物項(xiàng)；

1: 導(dǎo)彈技術(shù)原因；

2: 核不擴(kuò)散原因；

3: 生化武器原因；

5: 國(guó)家安全外交政策原因，由商務(wù)部決定；

6: 瓦森納協(xié)定軍用品清單中的、或曾在美國(guó)軍用品清單中的600 series管控物項(xiàng)；

9: 反恐、犯罪控制、地區(qū)穩(wěn)定、供應(yīng)短缺、聯(lián)合國(guó)制裁等原因。

2）EAR99：EAR99泛指所有受到EAR管轄、但在CCL中沒(méi)有相應(yīng)ECCN的商品，其管控程度很低。大多數(shù)商品被指定為EAR99，通常不需要出口或再出口許可證。但是，如果計(jì)劃將EAR99物品出口到禁運(yùn)或制裁國(guó)家、關(guān)注方（party of concern，見后文）或支持禁止的最終用途，可能仍需要獲得許可證。[19]

近年來(lái)，BIS通過(guò)新增管控物項(xiàng)（ECCN編碼）、修改現(xiàn)有管控物項(xiàng)的技術(shù)參數(shù)等方式，不時(shí)擴(kuò)大管控物項(xiàng)的范圍。確定具體物項(xiàng)所歸屬的ECCN是一項(xiàng)專業(yè)的技術(shù)問(wèn)題，然而至關(guān)重要。[20]

d)關(guān)注方清單（Lists of Parties of Concern）

BIS通過(guò)清單的方式，對(duì)其認(rèn)為存在風(fēng)險(xiǎn)的最終用戶（end user）加以管制，在出口管制方面主要有四類：被拒絕清單（Denied Person List）、實(shí)體清單（Entity List）、未經(jīng)核實(shí)清單（Unverified List）、和軍事最終用戶清單（Military End-User List）。對(duì)中國(guó)主體而言，需主要關(guān)注的即實(shí)體清單和未經(jīng)核實(shí)清單。

實(shí)體清單：包含特定非美國(guó)人士，包括企業(yè)、研究機(jī)構(gòu)、政府和私人組織、個(gè)人以及其他類型的法人。它們被列入的原因是BIS有充分理由相信這些實(shí)體已經(jīng)參與、正在參與或存在明顯風(fēng)險(xiǎn)參與與美國(guó)國(guó)家安全或外交政策利益相悖的活動(dòng)。向?qū)嶓w清單中人士出口、再出口和/或境內(nèi)轉(zhuǎn)移受限于EAR的物項(xiàng)（包括EAR99物項(xiàng)），需要遵守特定的許可要求和政策。實(shí)踐中，大多數(shù)許可申請(qǐng)均沒(méi)有被BIS通過(guò)。

未經(jīng)核實(shí)清單：被列入未經(jīng)核實(shí)清單的原因是，BIS無(wú)法通過(guò)許可證前檢查（pre-license check）或裝運(yùn)后驗(yàn)證（post-shipment verification）等方式核實(shí)有關(guān)受限于EAR物項(xiàng)的最終用途和最終用戶的合法性和可靠性。對(duì)于涉及未經(jīng)核實(shí)清單中人士的出口、再出口和境內(nèi)轉(zhuǎn)移，不適用許可證例外，且出口商、再出口商和轉(zhuǎn)移人必須在交易之前從未經(jīng)核實(shí)清單中人士獲取未經(jīng)核實(shí)清單聲明（UVL statement），并保留其記錄。

截至2024年6月20日查詢，已有717名中國(guó)個(gè)人或?qū)嶓w被列入實(shí)體清單，106名被列入未經(jīng)核實(shí)清單。[21]

四、趨勢(shì)觀察

a)屢創(chuàng)新高的制裁力度

2023年全年，實(shí)體清單新增了超過(guò)465個(gè)實(shí)體（來(lái)自中國(guó)、俄羅斯、伊朗等）[22]，OFAC制裁清單新增了超過(guò)2,500個(gè)實(shí)體。[23]2023年，OFAC分別和Binance、British American Tobacco p.l.c.達(dá)成和解案件，共收下約15億美元的和解金，創(chuàng)下歷史性記錄。另一邊，BIS對(duì)Seagate和Seagate Singapore International Headquarters Pte. Ltd.的3億美元行政罰款（案由是向華為出售硬盤驅(qū)動(dòng)器），也構(gòu)成了BIS歷史上最大的獨(dú)立性行政罰款。這些記錄說(shuō)明，在復(fù)雜國(guó)際局勢(shì)下，憑借著高額的罰金/和解金、延伸至他國(guó)主體的長(zhǎng)臂管轄特性，制裁已成為美國(guó)政府愈發(fā)依賴的懲罰性工具。

b)頻繁應(yīng)用的次級(jí)制裁

第14024號(hào)行政命令于2021年通過(guò)，是OFAC采取對(duì)俄制裁行動(dòng)的主要依據(jù)文件。[24]在俄烏沖突爆發(fā)后，可能基于美國(guó)盟國(guó)對(duì)次級(jí)制裁規(guī)則的謹(jǐn)慎態(tài)度，美國(guó)起初并沒(méi)有應(yīng)用次級(jí)制裁規(guī)則。然而，2023年底，美國(guó)首次在俄羅斯制裁計(jì)劃下適用次級(jí)制裁。[25]今年以來(lái)，SDN清單中新增的實(shí)體更是頻繁標(biāo)注次級(jí)制裁風(fēng)險(xiǎn)。這表明美國(guó)可能將持續(xù)采取更加嚴(yán)厲的制裁措施。未來(lái)，隨著國(guó)際局勢(shì)的變化和制裁政策的調(diào)整，次級(jí)制裁可能會(huì)成為美國(guó)對(duì)特定國(guó)家施加壓力和制裁的重要手段之一。

c)對(duì)規(guī)避制裁行為的重點(diǎn)打擊

實(shí)踐中通過(guò)位于第三國(guó)的殼公司或代理方，間接與被制裁主體完成交易，從而規(guī)避制裁的行為，逐漸成為執(zhí)法機(jī)構(gòu)的打擊重點(diǎn)。由于參與涉俄交易，物流商、貨運(yùn)代理商、銀行等中間商紛紛出現(xiàn)在制裁清單中。這對(duì)企業(yè)提出了更高的合規(guī)管控要求。加強(qiáng)最終用戶和最終用途、物項(xiàng)等信息的收集和盡調(diào)工作，采取合理措施以識(shí)別潛在敏感交易，是企業(yè)下一步加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)機(jī)制建設(shè)的重點(diǎn)。

d)執(zhí)法機(jī)構(gòu)的緊密合作

最后一個(gè)我們觀察到的明顯趨勢(shì)是：OFAC、BIS和美國(guó)司法部（分別作為經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制措施的主要執(zhí)法機(jī)構(gòu)，以及負(fù)責(zé)提起刑事訴訟的司法機(jī)構(gòu)），在2023年以來(lái)不斷加強(qiáng)合作，并多次聯(lián)合發(fā)表合規(guī)指引。包括2023年BIS與司法部合作啟動(dòng)了顛覆性技術(shù)打擊特別小組（Disruptive Technology Strike Force），意在保護(hù)美國(guó)的先進(jìn)技術(shù)；2023年OFAC、BIS和司法部首次聯(lián)合發(fā)布三方合規(guī)指引，[26]并在今年3月再次聯(lián)合發(fā)布《外國(guó)人遵守美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制法律的義務(wù)——合規(guī)指引》（Tri-Seal Compliance Note: Obligations of Foreign-Based Persons to Comply with U.S. Sanctions and Export Control Laws）。這種合作表明了各執(zhí)法機(jī)構(gòu)之間信息共享和協(xié)調(diào)機(jī)制的有效運(yùn)作，一方面再次印證了制裁力度的趨嚴(yán)，另一方面也有望為公眾提供更加清晰、統(tǒng)一的規(guī)則指引。 

五、結(jié)語(yǔ)

由上述介紹可以看出，美國(guó)制裁制度的體系和規(guī)則非常復(fù)雜。一方面，經(jīng)濟(jì)制裁角度，OFAC的執(zhí)法權(quán)限來(lái)源于不同行政命令、法案，每個(gè)執(zhí)法依據(jù)所針對(duì)的執(zhí)法對(duì)象和范圍、所授予的執(zhí)法權(quán)限（如具體制裁措施）均有差異。另一方面，出口管制角度，通過(guò)從1949年戰(zhàn)后至今超70年的發(fā)展，已經(jīng)建立起體系化的管制思路，從物項(xiàng)、主體、國(guó)家、最終用途四要素多角度形成諸多規(guī)則。

另外，需要說(shuō)明的是，美國(guó)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制措施，所意指的絕不僅僅是俄烏局勢(shì)問(wèn)題。這些措施還涉及到美國(guó)與中國(guó)在高新科技產(chǎn)業(yè)上的競(jìng)爭(zhēng)，以及維護(hù)所謂的“國(guó)家安全”這一關(guān)鍵議題。這反映了美國(guó)的多重考量和戰(zhàn)略部署，同時(shí)也是我國(guó)政府和企業(yè)個(gè)人面臨的重大考驗(yàn)。

因此，執(zhí)行和遵守國(guó)際制裁規(guī)則具有一定的挑戰(zhàn)性。然而，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，希望與挑戰(zhàn)同行。唯有了解和遵守相關(guān)規(guī)則，才有可能從中找到合規(guī)之路，以避免可能的法律后果和經(jīng)濟(jì)損失。

腳注

[1] 《中華人民共和國(guó)和俄羅斯聯(lián)邦在兩國(guó)建交75周年之際關(guān)于深化新時(shí)代全面戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系的聯(lián)合聲明（全文）》

[2]《商務(wù)部：2023年中俄雙邊貨物貿(mào)易額比上年增長(zhǎng)26.3%》，央視新聞《實(shí)現(xiàn)歷史突破的中俄貿(mào)易決心更上層樓》，新華網(wǎng)

[3] Tri-Seal Compliance Note: Obligations of Foreign-Based Persons to Comply with U.S. Sanctions and Export Control Laws, the U.S. Department of Justice, the U.S. Department of Commerce, and the U.S. Department of the Treasury’s Office of Foreign Assets Control

[4] Sanctions Programs and Country Information, https://ofac.treasury.gov/sanctions-programs-and-country-information

[5] No. 9, OFAC Consolidated Frequently Asked Questions, https://ofac.treasury.gov/faqs/all-faqs

[6] https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/

[7] Revised Guidance on Entities Owned by Persons Whose Property and Interests in Property Are Blocked, OFAC

[8] No. 398, 399, 401, 402, OFAC Consolidated Frequently Asked Questions, https://ofac.treasury.gov/faqs/all-faqs

[9] No. 11, OFAC Consolidated Frequently Asked Questions, https://ofac.treasury.gov/faqs/all-faqs

[10] Recent Trends in Secondary Sanctions, Herbert Smith Freehills LLP

[11] No. 74, 75, OFAC Consolidated Frequently Asked Questions,https://ofac.treasury.gov/faqs/all-faqs

[12] 同腳注[3]

[13] https://www.bis.gov/enforcement

[14] Supplement No. 2 to Part 734—Guidelines for De Minimis Rules, the EAR

[15] https://www.bis.doc.gov/index.php/documents/advisory-opinions/531-second-incorporation-rule

[16] § 734.9 Foreign-Direct Product (FDP) Rules, the EAR

[17] Introduction to Commerce Department Export Controls, U.S. Department of Commerce Bureau of Industry and Security Office of Exporter Services

[18] § 738.2 Commerce Control List (CCL) Structure, the EAR

[19] https://www.bis.doc.gov/index.php/licensing/commerce-control-list-classification/export-control-classification-number-eccn

[20] How to Determine an Export Control Classification Numbers, BIS

[21] https://www.trade.gov/data-visualization/csl-search

[22] Export Enforcement: 2023 Year in Review, BIS

[23] 2023 Year-End Sanctions and Export Controls Update, Gibson, Dunn & Crutcher LLP

[24] Blocking Property With Respe