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為規(guī)范證券公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，提升證券公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)證券行業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定發(fā)布《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》（以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)審指引》）。《內(nèi)審指引》廣泛征求了行業(yè)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)，并進(jìn)行修改完善。

《內(nèi)審指引》強(qiáng)化了黨對(duì)證券公司內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，在證券公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，明確證券公司內(nèi)部審計(jì)范圍，規(guī)定內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作流程，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，進(jìn)一步推動(dòng)證券公司建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)，提高內(nèi)部審計(jì)工作效能。考慮到證券公司按照《內(nèi)審指引》健全組織架構(gòu)、完善制度機(jī)制需要一定時(shí)間，《內(nèi)審指引》設(shè)置了過(guò)渡期，自2024年1月1日起正式實(shí)施。 

下一步，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)將在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)下，持續(xù)引導(dǎo)證券公司加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能，提升證券行業(yè)公司治理能力，推動(dòng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，進(jìn)一步提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。

關(guān)于發(fā)布《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》的通知

中證協(xié)發(fā)〔2023〕147號(hào) 

各證券公司： 

為規(guī)范證券公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，提升證券公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)證券行業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)組織制定《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》?！蹲C券公司內(nèi)部審計(jì)指引》已經(jīng)協(xié)會(huì)第七屆理事會(huì)第十五次會(huì)議表決通過(guò)，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，現(xiàn)予發(fā)布，自2024年1月1日起實(shí)施。 

附件：1.證券公司內(nèi)部審計(jì)指引 

 2.關(guān)于《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》的起草說(shuō)明 

　　                                                                       中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì) 

2023年8月7日 

附件下載

附件1：證券公司內(nèi)部審計(jì)指引.pdf

附件2：關(guān)于《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》的起草說(shuō)明.pdf