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近年來，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用出現(xiàn)的違規(guī)事件中，不乏股東、實(shí)控人等挪用、侵占、套取保險(xiǎn)資金、規(guī)避監(jiān)管的不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為。2022年1月，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱“銀保監(jiān)會(huì)”）組織開展了保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)檢查，此次現(xiàn)場(chǎng)檢查為銀保監(jiān)會(huì)成立以來首次專門針對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易的專項(xiàng)檢查，檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括關(guān)聯(lián)交易制度機(jī)制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、關(guān)聯(lián)交易審查、資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易行為四個(gè)方面。近期，銀保監(jiān)會(huì)亦頒布了《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管工作的通知》（簡(jiǎn)稱“《通知》”），體現(xiàn)了銀保監(jiān)會(huì)持續(xù)加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管的態(tài)度和決心。本文分析整理了現(xiàn)行法律法規(guī)、監(jiān)管文件的相關(guān)規(guī)定，以期介紹保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管框架及要點(diǎn)，供大家了解參考。

一、監(jiān)管變化歷程

（一）暫行辦法階段

關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易的專項(xiàng)規(guī)定最早為原保監(jiān)會(huì)2007年4月6日頒布生效的《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕24號(hào)）（簡(jiǎn)稱“《暫行辦法》”）?！稌盒修k法》從關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易管理、關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管三個(gè)部分，搭建了保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易初步的監(jiān)管框架，保監(jiān)會(huì)并于2008年發(fā)布《關(guān)于執(zhí)行<保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法>有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2008〕88號(hào)），對(duì)《暫行辦法》執(zhí)行適用過程中有關(guān)交易額計(jì)算方式、關(guān)聯(lián)交易審查及報(bào)告等事項(xiàng)做了補(bǔ)充說明，又分別于2015年、2016年、2017年發(fā)布《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕36號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕52號(hào)）、及《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2017〕52號(hào)），對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易比例監(jiān)管、關(guān)聯(lián)交易報(bào)告及信息披露、及完善關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制機(jī)制等提出了進(jìn)一步的要求。

（二）《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》階段

2019年8月25日，銀保監(jiān)會(huì)頒布實(shí)施《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號(hào)，簡(jiǎn)稱“35號(hào)文”），廢止了《暫行辦法》及上述的各項(xiàng)通知?！侗ｋU(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》從6方面加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，強(qiáng)化保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理：一是完善關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；二是科學(xué)制定監(jiān)管指標(biāo)；三是加強(qiáng)穿透監(jiān)管；四是完善內(nèi)控和問責(zé)機(jī)制；五是加強(qiáng)信息披露；六是強(qiáng)化監(jiān)管職能。[1]《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》明確了從嚴(yán)監(jiān)管、穿透監(jiān)管的原則，重點(diǎn)監(jiān)控公司治理不健全機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易和大額資金運(yùn)用行為，要求保險(xiǎn)公司控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，達(dá)到提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性，防止利益輸送風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管目標(biāo)。

（三）《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》階段

2022年1月10日，銀保監(jiān)會(huì)頒布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2022年第1號(hào)，簡(jiǎn)稱“1號(hào)令”），取代了原《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，將銀行機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司開展關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)一納入《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，覆蓋銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的各類銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)一致性基礎(chǔ)上進(jìn)行差異化監(jiān)管。

在此基礎(chǔ)上，2022年5月27日，銀保監(jiān)會(huì)又發(fā)布了《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管工作的通知》（簡(jiǎn)稱“《通知》”），《通知》進(jìn)一步明確監(jiān)管重點(diǎn)，特別強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得：（1）通過隱瞞或者掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、資產(chǎn)代持、抽屜協(xié)議、陰陽合同、拆分交易、互投大股東等隱蔽方式規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審查或監(jiān)管要求；（2）借道不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、非保險(xiǎn)子公司、第三方橋公司、信托計(jì)劃、資管產(chǎn)品投資、銀行存款、同業(yè)拆借，或其他通道、嵌套方式變相突破監(jiān)管限制，為關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)方指定方違規(guī)融資；（3）通過各種方式拉長(zhǎng)融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、隱匿資金最終流向，為關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)方指定方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險(xiǎn)等。

綜上，1號(hào)令及《通知》構(gòu)成了目前對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易的基本監(jiān)管架構(gòu)，并配合保險(xiǎn)資金運(yùn)用的其他法規(guī)，形成事前、事中、事后全流程的關(guān)聯(lián)交易審查、決策、披露及問責(zé)機(jī)制。

二、現(xiàn)行監(jiān)管架構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要點(diǎn)匯總

（一）事前：關(guān)聯(lián)方的識(shí)別及報(bào)告

1. 關(guān)聯(lián)方的識(shí)別

在關(guān)聯(lián)方識(shí)別上，不變的是，1號(hào)令延續(xù)了35號(hào)文 “實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，對(duì)關(guān)鍵關(guān)聯(lián)方采取直接認(rèn)定方式，重點(diǎn)防范向股東輸送利益風(fēng)險(xiǎn)；在關(guān)聯(lián)方分類上，1號(hào)令與35號(hào)文亦基本保持一致，將關(guān)聯(lián)方分為關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人/非法人組織、（銀行）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方、銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方四類，但將原35號(hào)文下“視同關(guān)聯(lián)方”的情形合并到了“（銀行）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方”中。

但1號(hào)令直接認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方外延在一定程度上比原35號(hào)文有所擴(kuò)大。例如，在1號(hào)令的規(guī)定下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自然人控股股東、實(shí)際控制人的一致行動(dòng)人、最終受益人，持股不足5%但對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的自然人，具有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員均屬于直接認(rèn)定的關(guān)聯(lián)自然人的范疇。再比如，在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方中，不再舉例關(guān)聯(lián)方與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的交易類型，而是概括規(guī)定只要是對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有影響、與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生或可能發(fā)生未遵守商業(yè)原則、有失公允的交易行為，并可據(jù)以從交易中獲取利益的自然人、法人或非法人組織，均屬于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方范圍。

我們可以通過以下對(duì)比表，更為直觀的對(duì)比總結(jié)了1號(hào)令下關(guān)于關(guān)聯(lián)方認(rèn)定的具體變化：

2. 建立關(guān)聯(lián)方信息檔案

根據(jù)1號(hào)令的規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，確定重要分公司標(biāo)準(zhǔn)或名單，明確具有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員范圍，并應(yīng)當(dāng)通過關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管信息系統(tǒng)及時(shí)向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)方、重大關(guān)聯(lián)交易、季度關(guān)聯(lián)交易情況等信息，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，不得瞞報(bào)、漏報(bào)。

《通知》亦進(jìn)一步規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息核驗(yàn)制度，借助公開渠道查詢、書面問詢、大數(shù)據(jù)識(shí)別等方式方法，及時(shí)核驗(yàn)、更新關(guān)聯(lián)方信息檔案，必要時(shí)可以聘請(qǐng)律師事務(wù)所等獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行關(guān)聯(lián)方信息檔案審核。

除保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案及核驗(yàn)制度外，相關(guān)關(guān)聯(lián)方還應(yīng)主動(dòng)匯報(bào)提供關(guān)聯(lián)方情況：例如，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及具有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員，應(yīng)當(dāng)自任職之日起15個(gè)工作日內(nèi)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況；持有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)5%以上股權(quán)，或持股不足5%但是對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的自然人、法人或非法人組織，應(yīng)當(dāng)在持股達(dá)到5%之日或能夠施加重大影響之日起15個(gè)工作日內(nèi)，向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。

（二）事中：建立關(guān)聯(lián)交易管理機(jī)制

1. 制度要求

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度、設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)雖然分別在《暫行辦法》及35號(hào)文時(shí)期就已有要求，1號(hào)文進(jìn)一步規(guī)定了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)控股子公司與保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易管理要求，并明確了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易責(zé)任主體，即董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理承擔(dān)最終責(zé)任，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、涉及業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)審批及合規(guī)審查的部門負(fù)責(zé)人對(duì)關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。此外，《通知》還特別強(qiáng)調(diào)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易決策審批程序管理，嚴(yán)格執(zhí)行決策審批流程、授權(quán)機(jī)制及回避機(jī)制，不得存在倒簽、漏簽、授權(quán)不符、未遵守回避原則等行為。

2. 比例要求

1號(hào)令第二十條對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易明確了不同維度的比例要求，相比于原35號(hào)文的規(guī)定，體現(xiàn)了進(jìn)一步限制保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管趨勢(shì)。對(duì)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易、利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和其他類關(guān)聯(lián)交易，目前并未設(shè)定具體的比例監(jiān)管要求。

3. 禁止性規(guī)定

銀保監(jiān)會(huì)結(jié)合監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的常見關(guān)聯(lián)交易違法違規(guī)行為，在1號(hào)令及《通知》中明確禁止保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過各種交易架構(gòu)安排變相突破或規(guī)避關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管限制的行為。

1號(hào)令第二十九條規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得借道不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、非保險(xiǎn)子公司、信托計(jì)劃、資管產(chǎn)品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監(jiān)管限制，為關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供融資?！锻ㄖ吠ㄟ^列舉方式，明確保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展資金運(yùn)用業(yè)務(wù)的禁止行為，即（1）不得通過隱瞞或者掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、資產(chǎn)代持、抽屜協(xié)議、陰陽合同、拆分交易、互投大股東等隱蔽方式規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審查或監(jiān)管要求；（2）不得借道不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、非保險(xiǎn)子公司、第三方橋公司、信托計(jì)劃、資管產(chǎn)品投資、銀行存款、同業(yè)拆借，或其他通道、嵌套方式變相突破監(jiān)管限制，為關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)方指定方違規(guī)融資；（3）不得通過各種方式拉長(zhǎng)融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、隱匿資金最終流向，為關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)方指定方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險(xiǎn)等；（4）其他違法違規(guī)關(guān)聯(lián)交易情形。

此外，《通知》還為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管劃出了重點(diǎn)監(jiān)測(cè)和檢查范圍，包括：（1）以資本運(yùn)作為主業(yè)的金控平臺(tái)或隱形金控平臺(tái)投資設(shè)立的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；杠桿率高、資金流緊張、激進(jìn)擴(kuò)張的產(chǎn)業(yè)資本投資設(shè)立的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；股權(quán)高度集中、運(yùn)作不規(guī)范的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；（2）在高風(fēng)險(xiǎn)銀行存款占比高、另類投資集中度高、關(guān)聯(lián)交易金額大、資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易比例高或關(guān)聯(lián)交易信息披露異常的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；（3）關(guān)注銀行存款、未上市企業(yè)股權(quán)、私募股權(quán)投資基金、信托計(jì)劃等業(yè)務(wù)領(lǐng)域投資，穿透識(shí)別存在向關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)方指定方違規(guī)提供融資、質(zhì)押擔(dān)保、輸送利益、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的行為；（4）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)長(zhǎng)期未計(jì)提減值、長(zhǎng)期不處置不報(bào)告，通過續(xù)作等方式遮掩資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露的行為。

（三）事后：信息披露、問責(zé)機(jī)制

1. 信息披露

（1）逐筆報(bào)告

對(duì)于重大關(guān)聯(lián)交易、統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽或?qū)嵸|(zhì)性變更、銀保監(jiān)會(huì)要求報(bào)告的其他交易，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在簽訂交易協(xié)議后15個(gè)工作日內(nèi)逐筆向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

（2）季度披露

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)季度全部關(guān)聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結(jié)束后30日內(nèi)通過關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管相關(guān)信息系統(tǒng)向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況。一般關(guān)聯(lián)交易應(yīng)在每季度結(jié)束后30日內(nèi)按交易類型合并披露。

（3）年度披露

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東（大）會(huì)就關(guān)聯(lián)交易整體情況做出專項(xiàng)報(bào)告，并向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站中披露關(guān)聯(lián)交易信息，在公司年報(bào)中披露當(dāng)年關(guān)聯(lián)交易的總體情況。

（4）免于披露的關(guān)聯(lián)交易

對(duì)于關(guān)聯(lián)交易屬于（1）與關(guān)聯(lián)自然人單筆交易額在50萬元以下或與關(guān)聯(lián)法人單筆交易額在500萬元以下的關(guān)聯(lián)交易，且交易后累計(jì)未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的；（2）一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換債券或其他衍生品種；（3）活期存款業(yè)務(wù)；（4）同一自然人同時(shí)擔(dān)任銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和其他法人的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，該法人與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的交易；（5）交易的定價(jià)為國(guó)家規(guī)定的；（6）銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他情形，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露。

此外，關(guān)聯(lián)交易信息如涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他情形，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以向銀保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免按照法規(guī)要求披露或履行相關(guān)義務(wù)。

2. 問責(zé)機(jī)制

對(duì)于違反關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東、實(shí)際控制人、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員，1號(hào)令分別列舉規(guī)定了其違反情形及可能面臨的監(jiān)管及處罰?！锻ㄖ吩?號(hào)令基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確了雙罰制原則，對(duì)涉及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用違法違規(guī)關(guān)聯(lián)交易行為的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，細(xì)化規(guī)定了相關(guān)主體可能面臨的處罰措施：（1）對(duì)違法違規(guī)股東及關(guān)聯(lián)方，錄入不良記錄數(shù)據(jù)庫、納入不良股東名單、社會(huì)公開通報(bào)、限制或暫停關(guān)聯(lián)交易、限制股東權(quán)利、責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)、限制市場(chǎng)準(zhǔn)入，督促或責(zé)令承擔(dān)賠償責(zé)任；（2）對(duì)違法違規(guī)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，逐次計(jì)算罰款金額，沒收違法所得、限制業(yè)務(wù)范圍、停止接受新業(yè)務(wù)、吊銷業(yè)務(wù)許可證；（3）對(duì)相關(guān)責(zé)任人特別是董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，警告、責(zé)令改正、記入履職記錄并進(jìn)行行業(yè)通報(bào)、罰款、撤銷任職資格、禁止一定期限直至終身進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)，督促或責(zé)令承擔(dān)賠償責(zé)任；（4）對(duì)配合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展資金運(yùn)用違法違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的機(jī)構(gòu)或個(gè)人，記錄其不良行為，通報(bào)其行業(yè)主管部門；情節(jié)嚴(yán)重的，禁止保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其合作，并建議有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰；對(duì)違法違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣、屢查屢犯的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和個(gè)人，從重處罰并進(jìn)行行業(yè)通報(bào)和公開披露。

三、其他提示注意事項(xiàng)

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)挪用、占用資金、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易一直是銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管和檢查的重點(diǎn)，也是1號(hào)令及《通知》所規(guī)范的重點(diǎn)。2022年5月31日，銀保監(jiān)會(huì)向社會(huì)公開第五批共43名重大違法違規(guī)股東，其中包括從事違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易、股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)挪用、占用資金的行為。除1號(hào)令及《通知》外，銀保監(jiān)會(huì)于2021年9月30日頒布并生效的《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東[2]行為、責(zé)任義務(wù)和監(jiān)管等做了專門的規(guī)定，并設(shè)置了專門的章節(jié)規(guī)定與大股東的交易行為。建議保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東亦應(yīng)學(xué)習(xí)了解監(jiān)管規(guī)定和政策、配合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易動(dòng)態(tài)管理、制定完善內(nèi)部決策程序；此外，也建議保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)制定大股東權(quán)利義務(wù)清單和負(fù)面行為清單、定期核實(shí)更新大股東信息檔案。

[1]詳見銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站

http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=843902&itemId=917&generaltype=0

[2]《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》第三條 本辦法所稱銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東，是指符合下列條件之一的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東：（一）持有國(guó)有控股大型商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行、外資法人銀行、民營(yíng)銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、消費(fèi)金融公司和汽車金融公司等機(jī)構(gòu)15%以上股權(quán)的；（二）持有城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)10%以上股權(quán)的；（三）實(shí)際持有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)最多，且持股比例不低于5%的（含持股數(shù)量相同的股東）；（四）提名董事兩名以上的；（五）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)認(rèn)為對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理有控制性影響的；（六）中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀保監(jiān)會(huì)）或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人的持股比例合并計(jì)算。持股比例合計(jì)符合上述要求的，對(duì)相關(guān)股東均視為大股東管理。