一、引言

世界銀行集團(tuán)作為一個(gè)影響力極強(qiáng)的獨(dú)立國(guó)際組織，近年來(lái)致力于在亞非拉等發(fā)展中國(guó)家大量發(fā)展基礎(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)，以達(dá)到其消除貧困、共同繁榮的目的。而中國(guó)企業(yè)響應(yīng)中國(guó)政府“一帶一路”政策的號(hào)召，更是憑借在基礎(chǔ)建設(shè)方面的雄厚實(shí)力和經(jīng)驗(yàn)，積極在世界銀行提供貸款的基礎(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)中進(jìn)行投標(biāo)，參與各項(xiàng)合作項(xiàng)目建設(shè)。由此在投標(biāo)與項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中，中國(guó)企業(yè)必須遵守世界銀行的各項(xiàng)規(guī)則，在其合規(guī)體系框架下進(jìn)行運(yùn)作。世界銀行集團(tuán)在21世紀(jì)之初就開(kāi)始嚴(yán)厲打擊腐敗和欺詐，并制定了一系列的誠(chéng)信合規(guī)操作指南和制裁規(guī)范。在“一帶一路”背景下，中國(guó)走出去的企業(yè)越來(lái)越多，而因違反世行規(guī)則，被世界銀行制裁的企業(yè)達(dá)近千家，且呈上升之勢(shì)。為此，了解世界銀行集團(tuán)合規(guī)體系的基本要求，重點(diǎn)關(guān)注世界銀行集團(tuán)合規(guī)體系的誠(chéng)信合規(guī)指南(也就是各種操作規(guī)范和指南，告知企業(yè)如何合規(guī)能規(guī)避被制裁風(fēng)險(xiǎn))和制裁體系(也就是企業(yè)已經(jīng)被制裁后，制裁的依據(jù)和程序等)非常重要。對(duì)于世界銀行誠(chéng)信合規(guī)與制裁體系的研究在歐美國(guó)家還是比較多的，但在國(guó)內(nèi)大多是律所根據(jù)自己的業(yè)務(wù)情況做一些如何應(yīng)對(duì)世界銀行制裁的研究，而站在世界銀行誠(chéng)信合規(guī)與制裁體系的角度來(lái)研究“一帶一路”背景下中國(guó)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控，就目前而言，還沒(méi)有看到有學(xué)者做系統(tǒng)的研究。因此，結(jié)合被世界銀行集團(tuán)制裁的中國(guó)企業(yè)的具體案例進(jìn)行分析，探討中國(guó)企業(yè)如何在世界銀行誠(chéng)信合規(guī)和制裁體系下做好合規(guī)，勢(shì)在必行。

二、世界銀行合規(guī)體系概述

世界銀行是世界銀行集團(tuán)(World Bank Group)的簡(jiǎn)稱(以下也會(huì)簡(jiǎn)稱為世行)，成立之初旨在幫助第二次世界大戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重受創(chuàng)的國(guó)家進(jìn)行重建，發(fā)展到現(xiàn)在已經(jīng)是目前世界上國(guó)際化、規(guī)范化程度最高的多邊銀行開(kāi)發(fā)組織?，F(xiàn)階段目標(biāo)為消除極端貧困(到2030年將極端貧困人口降低到3%以下)，促進(jìn)共享繁榮(提高極端貧困人群的收入水平)，并且擁有189個(gè)成員國(guó)、下設(shè)五個(gè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)作(分別是國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行 IBRD、國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)IDA、國(guó)際金融公司IFC、多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)MIGA、國(guó)際投資爭(zhēng)端解決中心ICSID)。自1944年以來(lái)，世界銀行通過(guò)傳統(tǒng)貸款、無(wú)息信貸和贈(zèng)款方式，為逾1.2萬(wàn)個(gè)發(fā)展項(xiàng)目提供資金。截至目前，在世界銀行官方網(wǎng)站上以“中國(guó)”為關(guān)鍵詞進(jìn)行搜索可以顯示出相關(guān)項(xiàng)目高達(dá)581項(xiàng)，涉及的相關(guān)投資資金逾百億，且主要集中在基礎(chǔ)建設(shè)類型的項(xiàng)目中。①

世界銀行經(jīng)歷多年的發(fā)展和沉淀，已經(jīng)形成了一套非常成熟的合規(guī)體系，其核心體系由誠(chéng)信合規(guī)指南與制裁體系兩大部分組成，對(duì)于中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有了解和遵循這兩大體系規(guī)則及操作程序，才能降低被世界銀行制裁的風(fēng)險(xiǎn)，在國(guó)際上樹(shù)立誠(chéng)信形象。

(一)世界銀行誠(chéng)信合規(guī)指南

《世界銀行誠(chéng)信合規(guī)指南》(Summary of World Bank Group Integrity Compliance Guidelines)是世界銀行集團(tuán)合規(guī)體系中最中心和重要的文件，它不僅是合規(guī)的一份綜合指導(dǎo)性指南，也是世行解除除名制裁(或有條件的不除名)的主要條件。該文件主要分為十一個(gè)部分來(lái)解釋世界銀行誠(chéng)信合規(guī)體系的要求：第一部分為禁止不當(dāng)行為，對(duì)在行為守則或類似文件或通訊中明文規(guī)定和明確禁止的不當(dāng)行為進(jìn)行禁止，這是首要條件；第二部分為責(zé)任，規(guī)定了領(lǐng)導(dǎo)層、個(gè)人責(zé)任和合規(guī)部門(mén)職責(zé)；第三部分為合規(guī)計(jì)劃啟動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查；第四部分為內(nèi)部政策，包括對(duì)員工的盡職調(diào)查、限制前政府官員的參與、各種娛樂(lè)費(fèi)用的支出、政治捐款、慈善捐助和贊助、好處費(fèi)、記錄保存、欺詐和串通，等等；第五部分為商業(yè)伙伴，規(guī)定對(duì)公司有影響力的商業(yè)伙伴需鼓勵(lì)其對(duì)合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行同等承諾；第六部分是內(nèi)部控制，包括對(duì)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制、不當(dāng)行為下合同義務(wù)規(guī)定、建立決策流程；第七部分為培訓(xùn)與溝通，對(duì)象是各級(jí)員工；第八部分為獎(jiǎng)勵(lì)制度，包括積極的獎(jiǎng)勵(lì)措施和紀(jì)律處分措施；第九部分為舉報(bào)制度，包括報(bào)告的義務(wù)、提供咨詢的義務(wù)、完善舉報(bào)的渠道、定期認(rèn)證；第十部分為糾正不當(dāng)行為，包括不當(dāng)時(shí)啟動(dòng)調(diào)查程序、相關(guān)的糾正措施；最后一部分為集體行動(dòng)，建立完善合規(guī)計(jì)劃的實(shí)體幫助有需要的其他實(shí)體制定計(jì)劃。②

2010年9月，世行廉政局任命了誠(chéng)信合規(guī)官，除了負(fù)責(zé)監(jiān)督被制裁公司的誠(chéng)信合規(guī)情況(或個(gè)人行為守則)之外，誠(chéng)信官還將負(fù)責(zé)判斷，作為取消資格制裁的一部分，由制裁委員會(huì)或世行暫停與評(píng)估官設(shè)置的合規(guī)條件和/或其他條件是否已經(jīng)滿足。③

由上觀之，對(duì)于接受世界銀行貸款資助的企業(yè)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注《誠(chéng)信合規(guī)指南》如下幾個(gè)部分。一是《誠(chéng)信合規(guī)指南》第一部分的禁止不當(dāng)行為。因?yàn)樵诓煌恼Z(yǔ)境或不同的文本中對(duì)不當(dāng)行為的理解各不相同，若要規(guī)避世界銀行對(duì)不當(dāng)行為的制裁，就必須首先對(duì)世界銀行合規(guī)體系中不當(dāng)行為進(jìn)行準(zhǔn)確解讀。二是《誠(chéng)信指南》第五部分商業(yè)伙伴。該部分對(duì)接受世界銀行貸款的公司有影響力的商業(yè)伙伴也要求鼓勵(lì)其對(duì)合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行同等承諾，這意味著接受世界銀行貸款資助的企業(yè)和個(gè)人的商業(yè)伙伴也應(yīng)遵守合規(guī)計(jì)劃，因此在選擇商業(yè)伙伴或在與合作伙伴的合作協(xié)議中必須明確并對(duì)此作出要求。三是指南中要求接受世界銀行貸款公司的財(cái)會(huì)系統(tǒng)必須透明與完善，以及合規(guī)的前中后期建設(shè)規(guī)范，接受世界銀行貸款公司都應(yīng)予以遵循。

(二)世界銀行制裁體系

早期世界銀行沒(méi)有相關(guān)意識(shí)對(duì)其投資和參管項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管和控制，導(dǎo)致許多腐敗行為，具體包括世界銀行集團(tuán)提供的資金無(wú)法被運(yùn)用到其承諾的項(xiàng)目中或項(xiàng)目參與人員與世界銀行集團(tuán)官員進(jìn)行勾結(jié)來(lái)騙取資金貸款，等等[1]。目前通過(guò)多次針對(duì)性極強(qiáng)的重大改革后，世界銀行的制裁體系已經(jīng)逐漸成熟。

1.制裁依據(jù)

在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間里世界銀行集團(tuán)僅憑其在1964年制定的《國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行貸款和國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)貸款采購(gòu)指南》(Guidelines：Procurement Under IBRD Loans And IDA Credits)對(duì)其參與資助的項(xiàng)目進(jìn)行約束。④1996年，在任的世界銀行主席詹姆斯認(rèn)識(shí)到完成世界銀行最終目標(biāo)的路途中最大的障礙是“腐敗癌癥”。鑒于以上種種漏洞，世界銀行不斷進(jìn)行修改和完善，2011年世界銀行的采購(gòu)規(guī)則進(jìn)一步細(xì)化完善且將名稱改為《國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行貸款和國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)信用、資助的貨物、工程和非咨詢服務(wù)采購(gòu)指南》(Guidelines：Procurement Of Goods, Works, And Non-Consulting Services Under IBRD Loans And IDA Credits & Grants By World Bank Borrowers)(以下簡(jiǎn)稱《采購(gòu)指南》)，并發(fā)布《國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行貸款和國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)信貸選擇或聘用顧問(wèn)指南》(Guidelines：Selection And Employment Or Consultants Under IBRD Loans And IDA Credits & Grants By World Bank Borrowers)(以下簡(jiǎn)稱《顧問(wèn)指南》)，這兩份文件主要適用于2016年之前的欺詐和腐敗行為制裁依據(jù)。2016又公布了《世界銀行投資項(xiàng)目融資借款人采購(gòu)條例》(World Bank Procurement for Investment Project Financial Borrowers) 以適用于2016年7月1日之后涉嫌欺詐和腐敗的項(xiàng)目。⑤這些改革動(dòng)作旨在協(xié)助保證世界銀行在世界各地資助的項(xiàng)目在所有方面均同意遵循最高的道德操守標(biāo)準(zhǔn)。

2.制裁程序

基于世界銀行集團(tuán)自身的體量和投資金額較大，且借款主體與涉項(xiàng)目主體往往涉及的都是復(fù)雜的大集團(tuán)公司，為配合世界銀行集團(tuán)作出健全、合理、完善的懲處機(jī)制，世界銀行集團(tuán)對(duì)此也制定了詳盡的制裁程序，使其制裁體系進(jìn)一步完善。2001年8月2日制定的《制裁委員會(huì)程序》(Sanctions Committee Procedures)文件于2007年7月廢止。當(dāng)前世界銀行集團(tuán)采取的程序規(guī)則則是依據(jù)《銀行程序：銀行資助項(xiàng)目的制裁程序和解決方案》(Bank procedures: sanctions proceedings and settlements in bank financed projects)來(lái)進(jìn)行后續(xù)的多層級(jí)推動(dòng)。該程序文件中詳細(xì)規(guī)定了世界銀行的各種制裁行為和操作，主要包括制裁訴訟程序的臨時(shí)暫停、啟動(dòng)制裁訴訟程序的過(guò)程、提交給制裁委員會(huì)的參考文件、聽(tīng)證程序的啟動(dòng)、證據(jù)、制裁委員會(huì)的判決、制裁(包括制裁的方式和發(fā)布為)、披露、調(diào)節(jié)、執(zhí)行，是具有完整可行性、可操作性的程序性文件。同時(shí)其中也詳細(xì)介紹了世界銀行采取的五類措施分別為斥責(zé)(Reprimand)、附條件免于除名(Conditional Non-Debarment)、附解禁條件的除名(Debarment with Conditional Release)、除名(Debarment)以及賠償(Restitution)。其中最為嚴(yán)重的制裁方式為除名(Debarment)，這項(xiàng)制裁不僅僅意味著被制裁方在一定期限內(nèi)或永久地不得中標(biāo)世界銀行資助項(xiàng)目合同，或從中受益，且不得成為世界銀行資助項(xiàng)目的分包商、供應(yīng)商、制造商、服務(wù)商、顧問(wèn)，也就是獲利權(quán)被剝奪和參與權(quán)被剝奪。⑥

3.交叉制裁

世界銀行制裁程序中還有一項(xiàng)值得注意的特別制度：交叉制裁，該項(xiàng)制度的源起自2006年9月世界銀行集團(tuán)和國(guó)際貨幣基金組織簽署《預(yù)防和打擊欺詐和腐敗行為同意框架》文件。該文件為交叉制裁制度奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，到2010年4月9日世界銀行集團(tuán)正式進(jìn)行了交叉制裁協(xié)議的簽署。協(xié)議約定，自2011年7月1日開(kāi)始由世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、歐洲復(fù)興銀行、美洲銀行及非洲開(kāi)發(fā)銀行實(shí)行交叉制裁，其目的在于對(duì)腐敗實(shí)體進(jìn)行交叉且更有威懾力的制裁。當(dāng)主體滿足因欺詐、腐敗、共謀或脅迫行為而被制裁、公開(kāi)性、期限超過(guò)一年、非基于國(guó)家與其他機(jī)構(gòu)決定等前提條件時(shí)，腐敗主體將被決定進(jìn)行交叉制裁。一旦交叉制裁程序開(kāi)啟，其他簽署方會(huì)收到“制裁決定通知書(shū)”并聯(lián)合對(duì)該腐敗實(shí)體進(jìn)行相應(yīng)的制裁措施。交叉制裁的確定使得腐敗實(shí)體無(wú)法與多邊開(kāi)發(fā)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，讓單一的威懾加倍，是對(duì)腐敗行為的更強(qiáng)有力打擊。⑦

由此可見(jiàn)，世界銀行制裁體系的建立是一個(gè)逐步完善的過(guò)程，其目的旨在對(duì)其投資和參管項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管和控制，防止和制裁企業(yè)及世界銀行內(nèi)部的貪污腐敗、欺詐行為。尤其交叉制裁程序的出現(xiàn)，對(duì)接受世界銀行貸款資助的企業(yè)和個(gè)人提出了更高的要求，一旦被世界銀行認(rèn)定為其行為違規(guī)，不僅會(huì)受到世界銀行的制裁并在未來(lái)一定期限內(nèi)或永久地不得中標(biāo)世界銀行資助項(xiàng)目合同或從中受益，同時(shí)在亞洲開(kāi)發(fā)銀行、歐洲復(fù)興銀行、美洲銀行及非洲開(kāi)發(fā)銀行也會(huì)受到制裁，其后果是非常嚴(yán)重的。

三、世界銀行合規(guī)體系下中國(guó)企業(yè)合規(guī)問(wèn)題分析

然而，在世界銀行集團(tuán)健全并且嚴(yán)格的制裁體系之下，中國(guó)許多大型央企、國(guó)企在運(yùn)作世界銀行資助的項(xiàng)目中因操作不符合其《采購(gòu)指南》或《顧問(wèn)指南》等文件要求的行為漸漸暴露，從而被公示于世界銀行官網(wǎng)甚至被世界銀行集團(tuán)和多邊銀行交叉制裁。如2013年10月，某建工集團(tuán)海外公司下屬的東非分公司因投標(biāo)由世界銀行出資的項(xiàng)目過(guò)程中提供了虛假資料，導(dǎo)致世界銀行對(duì)集團(tuán)簽發(fā)了制裁通知單，對(duì)全集團(tuán)(包括所有下屬單位)給予為期兩年的資格制裁，并將某集團(tuán)列入其公布的“黑名單”。

從被世界銀行制裁的中國(guó)企業(yè)違規(guī)情況來(lái)看，在世界銀行官網(wǎng)中被制裁的企業(yè)或個(gè)人主要?jiǎng)澐譃閮深?，第一類是被除名制裁和交叉制裁的公司和個(gè)人；第二類是其他制裁。第一類被除名的公司和個(gè)人沒(méi)有資格在黑名單所示期間獲得世界銀行資助的合同，這些公司是因?yàn)椤恫少?gòu)指南》《顧問(wèn)指南》或《世界銀行投資項(xiàng)目融資借款人采購(gòu)條例》中規(guī)定的涉及世界銀行集團(tuán)的腐敗、欺詐行為而受到制裁。第二類的其他制裁主要包含譴責(zé)信、有條件禁止的等其他形式呈現(xiàn)，懲罰程度相比第一類輕微。筆者對(duì)世界銀行官網(wǎng)披露的制裁信息進(jìn)行匯總得出，中國(guó)企業(yè)被世界銀行采取制裁措施基本是由于違反以下兩個(gè)條款規(guī)定；

(一)違反了《采購(gòu)指南》中的1.14條款(錯(cuò)誤采購(gòu))之中規(guī)定

世界銀行《采購(gòu)指南》條款中具體列明如果銀行發(fā)現(xiàn)以下幾種情況，則銀行不為商品、工程或非咨詢服務(wù)合同中的支出提供資金。情況一是未按照《貸款協(xié)議》的商定條款簽訂合同，且在合同中未作進(jìn)一步闡述其采購(gòu)計(jì)劃是否在世行沒(méi)有反對(duì)的采購(gòu)計(jì)劃條款內(nèi)容中；情況二是由于借款人的故意擴(kuò)張行為或其他行為導(dǎo)致不合理的延誤，導(dǎo)致中標(biāo)不再可用或?qū)ν稑?biāo)的錯(cuò)誤拒絕，而無(wú)法以其他方式確定其他人為中標(biāo)的投標(biāo)人；情況三是涉及借款人的代表或貸款收益任何步驟中的接收方根據(jù)第1.16(c)段從事欺詐和腐敗行為。

在這種條款的全面規(guī)制下，只要發(fā)生采購(gòu)不當(dāng)?shù)男袨?，無(wú)論是在事前審查還是事后審查中，世行都會(huì)宣布采購(gòu)不當(dāng)。并且銀行的政策是直接取消分配給已誤購(gòu)的商品、工程或非咨詢服務(wù)的部分貸款。與此同時(shí)，銀行還可以行使《貸款協(xié)議》規(guī)定的其他補(bǔ)救措施。即使貸款方已經(jīng)與銀行簽署合同，無(wú)論貸款是否已結(jié)清，該銀行都可宣布采購(gòu)不當(dāng)并充分運(yùn)用其政策和補(bǔ)救措施。⑧

由上觀之，采購(gòu)不當(dāng)行為既包括不按照世界銀行規(guī)定的《貸款協(xié)議》等文件進(jìn)行采購(gòu)計(jì)劃也包括借款人故意的采購(gòu)延誤行為和在采購(gòu)過(guò)程中的欺詐腐敗行為，而一旦出現(xiàn)采購(gòu)不當(dāng)行為，都將會(huì)導(dǎo)致世界銀行對(duì)于企業(yè)或個(gè)人的除名或交叉制裁。

(二)違反了《采購(gòu)指南》1.16條款(欺詐和腐敗)之中規(guī)定

該條款中具體列明貸款人，投標(biāo)人，供應(yīng)商，承包商及其代理人(無(wú)論是否宣布)，分包商，顧問(wèn)，服務(wù)提供商或供應(yīng)商及其任何人員，應(yīng)遵守最高道德標(biāo)準(zhǔn)，并且該條款對(duì)腐敗行為、欺詐行為、串通行為、威脅行為、阻礙性行為等術(shù)語(yǔ)作出了明確定義。

在該條款下，腐敗行為，是指直接征求或間接地影響，給予，接受任何不當(dāng)有價(jià)物品對(duì)其他合作方產(chǎn)生不利影響；欺詐行為，是指任何作為或不作為包括虛假陳述，故意或誤導(dǎo)或試圖誤導(dǎo)一方，以獲取財(cái)務(wù)或其他利益或避免義務(wù);串通行為，是指兩個(gè)或多個(gè)參與方之間安排來(lái)達(dá)到不當(dāng)目的，包括不當(dāng)影響另一方的行為；威脅行為，損害或威脅損害，以直接或間接方式損害任何一方或該方的財(cái)產(chǎn)，以不當(dāng)影響某方的行為；阻礙性行為，指故意破壞，偽造，更改或隱瞞調(diào)查的證據(jù)材料或向調(diào)查人員作出虛假陳述，以從實(shí)質(zhì)上阻止世行對(duì)腐敗，欺詐，脅迫或串通行為的指控進(jìn)行調(diào)查；或威脅，騷擾或恐嚇任何一方，以防止其披露與調(diào)查有關(guān)的事項(xiàng)的知識(shí)或進(jìn)行調(diào)查，或阻止以下第1.16(e)段規(guī)定的檢查和審計(jì)權(quán)。除此之外，該條款中還對(duì)欺詐和腐敗的具體表現(xiàn)進(jìn)行了闡述：

情況一，如果確定投標(biāo)的投標(biāo)人或其任何人員，其代理商，或其分顧問(wèn)，分包商，服務(wù)提供商，供應(yīng)商和/或其雇員直接或間接地以腐敗，欺詐，串通，強(qiáng)制性或阻礙性的方式競(jìng)爭(zhēng)有關(guān)合同，則將拒絕授予該款項(xiàng)。

情況二，如果在任何時(shí)候確定借款人的代表或接受貸款的人從事腐敗，欺詐，串通，強(qiáng)制性行為，將宣布采購(gòu)不當(dāng)并取消分配給合同的那部分貸款?；蛟谟嘘P(guān)合同的采購(gòu)或執(zhí)行過(guò)程中的阻礙性行為，而借款人未采取令世行滿意的及時(shí)而適當(dāng)?shù)男袆?dòng)以解決此類行為，包括未能及時(shí)通知世行都將被宣告采購(gòu)不當(dāng)。

情況三，會(huì)隨時(shí)根據(jù)當(dāng)時(shí)的制裁企業(yè)或個(gè)人，包括通過(guò)無(wú)限期或在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)公開(kāi)宣布該企業(yè)或個(gè)人不符合條件。

情況四，要求在招標(biāo)文件和銀行貸款融資的合同中包含條款，要求投標(biāo)人，供應(yīng)商和承包商及其分包商，代理商，人員，顧問(wèn)，服務(wù)提供商或供應(yīng)商允許銀行檢查所有與投標(biāo)和合同履行有關(guān)的賬目，記錄和其他文件，并由世界銀行任命的審計(jì)師進(jìn)行審計(jì)。⑨

如果參與世界銀行資助的各方產(chǎn)生了腐敗與欺詐行為后果非常嚴(yán)重。一方面是最基礎(chǔ)的已經(jīng)資助的款項(xiàng)將被收回，另一方面其不當(dāng)行為將會(huì)被公開(kāi)在世界銀行的官網(wǎng)上，也就是俗稱的“黑名單”，其資信在國(guó)際上受到很大影響。并且值得注意的是，世界銀行有權(quán)對(duì)這些參與方進(jìn)行審計(jì)。同時(shí)因世界銀行與其簽約多邊銀行之間的交叉禁止導(dǎo)致制裁。中國(guó)企業(yè)通常因違反了與多邊銀行的既定合約導(dǎo)致聯(lián)合制裁，但每個(gè)多邊銀行的政策條款并不一致。如國(guó)內(nèi)某建工集團(tuán)作為國(guó)內(nèi)五百?gòu)?qiáng)大型集團(tuán)企業(yè)，由于在世界銀行資助下建設(shè)工程項(xiàng)目中使用不實(shí)信息證明該公司相關(guān)資質(zhì)，世界銀行決定對(duì)該集團(tuán)公司采取“附解禁條件的除名(Debarment with Conditional Release)”措施，為期兩年，理由就是在申請(qǐng)信息中有“欺詐行為”[2]。這樣的制裁不僅企業(yè)聲譽(yù)蒙羞、經(jīng)濟(jì)受損，更有可能波及國(guó)家的形象和經(jīng)濟(jì)，故厘清世界銀行合規(guī)要求下何種行為違規(guī)至關(guān)重要。

中國(guó)企業(yè)在世界銀行受到制裁雖然抑或存在對(duì)世界銀行的各種復(fù)雜的指南和規(guī)則難以準(zhǔn)確把握的潛在因素，而主要原因卻是由于不同程度的直接或間接地以腐敗，欺詐，串通，強(qiáng)制性或阻礙性的方式競(jìng)爭(zhēng)有關(guān)合同而受到制裁。

四、世界銀行合規(guī)體系下中國(guó)企業(yè)合規(guī)路徑探索

中國(guó)企業(yè)在“一帶一路”計(jì)劃的推動(dòng)下，與世界銀行交流的機(jī)會(huì)不斷增加，這對(duì)中國(guó)企業(yè)的發(fā)展無(wú)疑是一個(gè)良好的契機(jī)，但同時(shí)又是一項(xiàng)巨大的挑戰(zhàn)，中國(guó)企業(yè)因行為違規(guī)而被世界銀行制裁的情況越來(lái)越嚴(yán)重，不僅影響了中國(guó)企業(yè)在國(guó)際上的聲譽(yù)，很大程度上也影響了中國(guó)政府的國(guó)際形象。另一方面在反腐過(guò)程中，中國(guó)企業(yè)內(nèi)部貪污腐敗行為也相當(dāng)嚴(yán)重，這些問(wèn)題引起了我國(guó)政府對(duì)企業(yè)運(yùn)行和發(fā)展中合規(guī)問(wèn)題的重視。2018年11月2日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《央企合規(guī)指引》。同年，國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)、外交部、商務(wù)部等頒布《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《境外合規(guī)指引》)。不僅如此，在專項(xiàng)領(lǐng)域，2019年國(guó)家外匯管理局也印發(fā)《銀行外匯合規(guī)與審慎經(jīng)營(yíng)評(píng)估辦法的通知》，中國(guó)證券管理委員會(huì)也在2020年發(fā)布《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》。其目的是希望通過(guò)對(duì)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理，以期企業(yè)自我約束，遵循商業(yè)道德規(guī)范，使中國(guó)企業(yè)更好地加強(qiáng)國(guó)際合作，獲得更大的合作空間，得到更大的發(fā)展。唯其如此，中國(guó)才能真正步入制造業(yè)強(qiáng)國(guó)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家的宏偉目標(biāo)。為此，中國(guó)企業(yè)的合規(guī)應(yīng)當(dāng)參考世界銀行合規(guī)體系和中國(guó)政府合規(guī)指引，在此雙重約束下對(duì)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理。而美國(guó)司法部在2019年4月發(fā)布了最新版本的《公司合規(guī)評(píng)價(jià)》也給了我們重要啟示。該書(shū)總結(jié)了公司合規(guī)評(píng)估的三個(gè)最重要的問(wèn)題，即公司合規(guī)的設(shè)計(jì)計(jì)劃如何(Is the corporation’s compliance program well designed?)、計(jì)劃是否被有效實(shí)施(Is the program being applied earnestly and in good faith？) 、實(shí)際運(yùn)行是否有障礙(Does the corporation’s compliance program work in practice？)。由上觀之，筆者認(rèn)為可從以下幾個(gè)方面對(duì)中國(guó)企業(yè)合規(guī)問(wèn)題進(jìn)行探索。

(一)建立符合世界銀行標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理體系

建立合規(guī)管理體系是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，需要多方面進(jìn)行完善、協(xié)調(diào)，最終達(dá)成一個(gè)綜合合規(guī)體系。而建立符合世行標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理體系，是世界銀行規(guī)則下企業(yè)合規(guī)管理問(wèn)題解決最重要也是最為關(guān)鍵的一步[3]。

首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)組織構(gòu)架且進(jìn)一步劃分合規(guī)主體責(zé)任?！妒澜玢y行集團(tuán)誠(chéng)信合規(guī)指南摘要》中明確了主體合規(guī)責(zé)任的劃分之重要性。不言自明，劃分主體責(zé)任的前提是組織構(gòu)架清晰。如果公司合規(guī)組織構(gòu)架不明，責(zé)任分擔(dān)不合理，就會(huì)使合規(guī)文件執(zhí)行不力。

其次，企業(yè)內(nèi)部的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理應(yīng)當(dāng)被明確承擔(dān)何種程度的合規(guī)責(zé)任。明確在企業(yè)合規(guī)管理過(guò)程中，企業(yè)中的董事、監(jiān)事負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)的決策、管理，企業(yè)經(jīng)理負(fù)責(zé)合規(guī)的執(zhí)行，并明確各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，權(quán)力越大相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任越大。合規(guī)體系中將責(zé)任明確到個(gè)人，是實(shí)現(xiàn)合規(guī)體系的可操作性的重要保證。

最后，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門(mén)的合規(guī)監(jiān)督委員會(huì)或首席合規(guī)官對(duì)負(fù)有相應(yīng)合規(guī)責(zé)任的部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，由此保障首席合規(guī)官在此過(guò)程中的監(jiān)督權(quán)力的行使尤為重要。美國(guó)律師協(xié)會(huì)合規(guī)指南起草人保羅·E.麥格雷爾稱：“合規(guī)官通常在組織中處于弱勢(shì)地位，因?yàn)楹弦?guī)官的指責(zé)往往是負(fù)責(zé)防止和發(fā)現(xiàn)法律不當(dāng)行為。當(dāng)合規(guī)官發(fā)現(xiàn)高級(jí)管理層的不當(dāng)行為時(shí)，這可能會(huì)使合規(guī)官成為報(bào)復(fù)的目標(biāo)。”[4]在這樣的現(xiàn)實(shí)情況下，一個(gè)職責(zé)明確的組織體系作用就將凸顯出來(lái)，合規(guī)官不能成為企業(yè)內(nèi)部的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理部門(mén)中的某一環(huán)，必須有其獨(dú)立劃分的職責(zé)和權(quán)利。

制定完善誠(chéng)信合規(guī)制度體系是解決合規(guī)問(wèn)題的核心。根據(jù)誠(chéng)信合規(guī)體系要求，中國(guó)企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確關(guān)于合規(guī)機(jī)構(gòu)設(shè)置，職責(zé)和權(quán)限，工作程序、管理和要求等方面的內(nèi)容；同時(shí)對(duì)相關(guān)的經(jīng)營(yíng)、管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整，包括對(duì)招投標(biāo)、合同簽訂、財(cái)務(wù)審查、審計(jì)監(jiān)督、新員工入職、公務(wù)招待、捐贈(zèng)和贊助等方面的工作程序和內(nèi)容進(jìn)行更新。使得合規(guī)工作被全面納入企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及管理的各個(gè)方面和環(huán)節(jié)，逐漸成為企業(yè)一項(xiàng)重要的、常態(tài)化的工作流程。

(二)建立完善的合規(guī)體系內(nèi)部保障機(jī)制

從《世界銀行集團(tuán)誠(chéng)信合規(guī)指南摘要》中可見(jiàn)，建立一個(gè)良好的保障機(jī)制必須從三個(gè)方面入手：

一是建立完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程。對(duì)項(xiàng)目要做到在啟動(dòng)前和啟動(dòng)中甚至完成后都有一套完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要求與計(jì)劃，以求持續(xù)地改進(jìn)和更全面的管控。一個(gè)良好的合規(guī)體系和保障體系以及管理制度雖然重要，但保障這些制度建立起來(lái)后能夠持續(xù)良好的運(yùn)行并達(dá)到合規(guī)所要求的目標(biāo)更加重要。所以，整改合規(guī)的大機(jī)制存在后，也要按時(shí)對(duì)該機(jī)制進(jìn)行評(píng)估，保證計(jì)劃有效地實(shí)施、無(wú)障礙地運(yùn)行等進(jìn)行全方位的評(píng)估。一份好的評(píng)估應(yīng)當(dāng)首先考慮該公司合規(guī)機(jī)制的全面性，考察計(jì)劃是否足夠包含合規(guī)需要的方方面面。再次就是確定合規(guī)計(jì)劃得到了實(shí)施，這一步的關(guān)鍵在于公司內(nèi)部的員工和領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)“人”進(jìn)行考察，確保他們明白自己的職責(zé)和操作，最好確保其作出充分了解后的承諾。最后就是當(dāng)合規(guī)計(jì)劃已經(jīng)運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后，調(diào)查其運(yùn)行過(guò)程中的具體障礙并且對(duì)障礙進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。只有及時(shí)評(píng)估這幾個(gè)方面并跟進(jìn)糾正機(jī)制，合規(guī)計(jì)劃才不會(huì)變成一紙空文，而是真正運(yùn)作良好的系統(tǒng)。

二是建立合規(guī)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度。如上所述，世界銀行集團(tuán)有權(quán)對(duì)其項(xiàng)目的參與方企業(yè)派出自己的審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)，故合規(guī)體系中就財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和記賬行為建立及時(shí)有效的把控體系也是保障體系中必不可少的一環(huán)。

三是建立完善的激勵(lì)和報(bào)告制度。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是表?yè)P(yáng)對(duì)合規(guī)計(jì)劃全面遵守的人，懲罰違反計(jì)劃的人。制度中明確企業(yè)內(nèi)員工對(duì)其所知悉的企業(yè)合規(guī)問(wèn)題均具有報(bào)告的義務(wù)。激勵(lì)和報(bào)告制度相輔相成，共同構(gòu)成合規(guī)體系保障機(jī)制的最后防護(hù)網(wǎng)。報(bào)告制度完善的前提下才能更好地對(duì)遵守制度的人進(jìn)行激勵(lì)，違反計(jì)劃的人進(jìn)行懲治。

以上三方面的共同保障才能使合規(guī)計(jì)劃嚴(yán)絲合縫地持續(xù)運(yùn)行下去，使一個(gè)確定了組織體系和責(zé)任劃分的完善計(jì)劃真正運(yùn)作起來(lái)。

(三)建立商務(wù)伙伴協(xié)同管理相關(guān)制度

世界銀行在《世界銀行集團(tuán)誠(chéng)信合規(guī)指南摘要》中定義的合作伙伴包括：代理人、顧問(wèn)、咨詢專家、代表、經(jīng)銷商、承包商、分包商、供應(yīng)商合資方以及其他第三方。同時(shí)指南明確鼓勵(lì)合作伙伴對(duì)世界銀行合作企業(yè)的合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行同等承諾。

合作伙伴的定義寬泛性從側(cè)面體現(xiàn)了世界銀行對(duì)合規(guī)體系要求的嚴(yán)格性，同時(shí)也反映了世界銀行對(duì)合作企業(yè)的商業(yè)伙伴提出了相應(yīng)的要求，就是在合作過(guò)程中遵守世行的所有規(guī)則，禁止不當(dāng)行為的發(fā)生。首先，在合作之前世行要求合作企業(yè)對(duì)其商業(yè)合作伙伴進(jìn)行盡職調(diào)查并告知合作企業(yè)的合規(guī)要求和合規(guī)計(jì)劃。再者，合作企業(yè)在與商業(yè)伙伴建立商業(yè)關(guān)系之中要完整記錄雙方之間達(dá)成的合同要求且使用正規(guī)可記錄的方式支付報(bào)酬，這一點(diǎn)也是為了審計(jì)的方便和可能性。最后也是最關(guān)鍵的一環(huán)，是在雙方進(jìn)行合同履約的時(shí)候定期檢查并監(jiān)督以保證外部風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

對(duì)世界銀行而言，要求合作企業(yè)建立符合其標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)體系以及建立完善的合規(guī)體系內(nèi)部保障機(jī)制，是世行對(duì)合作企業(yè)本身的要求，而對(duì)企業(yè)商務(wù)伙伴的要求則體現(xiàn)了世行試圖從外部規(guī)避合作企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。為此，作為世行的合作企業(yè)，不僅應(yīng)當(dāng)遵守世行的各項(xiàng)規(guī)則，同時(shí)對(duì)與其合作的商業(yè)伙伴，亦應(yīng)審慎挑選商業(yè)伙伴，使之同樣接受世行的各項(xiàng)規(guī)則約束，建立相應(yīng)的協(xié)同管理機(jī)制，在世行的規(guī)則下良性互動(dòng)運(yùn)行。

(四)全面配合世界銀行的合規(guī)審查和持續(xù)監(jiān)督

世界銀行作為資助方對(duì)參加項(xiàng)目的企業(yè)有自己的要求和審核標(biāo)準(zhǔn)是合情合理的，凡是與世界銀行集團(tuán)有項(xiàng)目往來(lái)的企業(yè)都應(yīng)全面配合其進(jìn)行合規(guī)審查和持續(xù)的監(jiān)督。如果已經(jīng)被錄入世界銀行集團(tuán)官網(wǎng)“黑名單”之列，應(yīng)當(dāng)向其定期匯報(bào)整改的具體情況并配合誠(chéng)信合規(guī)官進(jìn)行合規(guī)檢查。當(dāng)然，世界銀行集團(tuán)也會(huì)聘請(qǐng)獨(dú)立的監(jiān)督員對(duì)被制裁企業(yè)進(jìn)行檢查，期間企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度配合，并在接到建議和要求時(shí)及時(shí)進(jìn)行整改。這同時(shí)也體現(xiàn)了一家企業(yè)的“知錯(cuò)就改”的良好態(tài)度，這是企業(yè)最起碼的誠(chéng)信表現(xiàn)，也是企業(yè)能持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。與規(guī)范的國(guó)際組織進(jìn)行大規(guī)模合作過(guò)程中產(chǎn)生這樣的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)也是值得汲取的寶貴財(cái)富。

中國(guó)企業(yè)可以參考的做法是定期開(kāi)展培訓(xùn)宣傳。通過(guò)制作宣傳展板、開(kāi)設(shè)了“誠(chéng)信合規(guī)”專欄、開(kāi)展“誠(chéng)信合規(guī)宣傳月”、舉行誠(chéng)信合規(guī)宣誓簽名活動(dòng)、舉辦誠(chéng)信合規(guī)培訓(xùn)、編印工作季報(bào)、刊登高管署名文章等方式大力宣傳企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)政策、理念及工作體系，使全體員工熟悉合規(guī)政策，規(guī)范自身行為，營(yíng)造良好的誠(chéng)信合規(guī)文化氛圍。

當(dāng)然，世界銀行制裁體系也需不斷完善，如制裁流程應(yīng)反映出特定的、與法律規(guī)則相關(guān)的基本原則和價(jià)值。應(yīng)特別注意其成員國(guó)之間不同的法律、哲學(xué)、宗教方面的傳統(tǒng)風(fēng)俗，同時(shí)也應(yīng)力圖在其制裁流程中反映、吸收那些可能被定義為好的治理標(biāo)準(zhǔn)和管理標(biāo)準(zhǔn)[5]。以此幫助借款人和其他借款國(guó)建立透明、責(zé)任、參與等方面的良好的治理標(biāo)準(zhǔn)。

五、結(jié)語(yǔ)

通過(guò)以上探討可以看出，中國(guó)企業(yè)主要問(wèn)題上存在大量欺詐和程序違法的現(xiàn)象，但治理腐敗欺詐與程序不當(dāng)?shù)姆绞讲⒉皇呛?jiǎn)單的單個(gè)項(xiàng)目的改正就可以使得中國(guó)企業(yè)達(dá)到世界銀行合規(guī)體系要求的狀態(tài)。要解決問(wèn)題必須建立一整套的合規(guī)體系，同時(shí)也要開(kāi)始具備對(duì)合規(guī)重視的態(tài)度。懲罰也不是永久的持續(xù)狀態(tài)，為解除制裁世界銀行也提供了相應(yīng)的指導(dǎo)措施，我們應(yīng)當(dāng)尊重其指導(dǎo)的措施，也應(yīng)當(dāng)順應(yīng)中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)行合規(guī)動(dòng)作。

中國(guó)企業(yè)合規(guī)問(wèn)題難點(diǎn)在于一是世界銀行制裁流程與國(guó)內(nèi)法律或其他國(guó)家法律的任何一項(xiàng)相應(yīng)的行政或司法流程并不相同。因此，舉例來(lái)說(shuō)，世界銀行的制裁流程比大多數(shù)的行政流程更加詳細(xì)，其原因在于制裁流程在廉政局承擔(dān)的是一項(xiàng)準(zhǔn)調(diào)查職能。它要求廉政局承擔(dān)“舉證責(zé)任”(而不要求被申請(qǐng)人證明其“立即擔(dān)責(zé)”)，授予暫停與評(píng)估官和制裁委員會(huì)準(zhǔn)司法職能。為此，在內(nèi)部審核與審計(jì)時(shí)，會(huì)以制裁流程為基準(zhǔn)與刑事法律體系進(jìn)行比較。

二是制裁流程也可描述為基于準(zhǔn)合同的模式。世界銀行制裁程序下的司法權(quán)和法律標(biāo)準(zhǔn)，是將《采購(gòu)指南》《顧問(wèn)指南》或《反腐敗指南》其中之一納入世界銀行和相關(guān)借款人之間的協(xié)議，按照合約要求建立的。侵權(quán)行為法理對(duì)世界銀行在判定什么層級(jí)的知識(shí)和意圖對(duì)于《制裁條例》中的各種定義是必要的是有關(guān)聯(lián)的。在考慮對(duì)制裁流程進(jìn)行改革時(shí)，世界銀行必須考慮并與由行政法、刑事法、合同法和侵權(quán)行為法引申出來(lái)的廣泛概念和技術(shù)保持適當(dāng)?shù)钠胶狻?/p>

注 釋：

①基于在世界銀行集團(tuán)官網(wǎng)公示項(xiàng)目中以“中國(guó)”為關(guān)鍵詞進(jìn)行檢索,得出該數(shù)據(jù)(https://projects.shihang.org/zh/projects-operations/projects-list?searchTerm=%E4%B8%AD%E5%9B%BD，訪問(wèn)日期2020年4月2日星期四)。

②World Bank Group，Summary of World Bank Group Integrity Compliance Guidelines，2010年。

③World Bank Group，Summary of World Bank Group Integrity Compliance Guidelines，2010年。

④閆麗萍 、夏冰：《世界銀行制裁體系解讀》，2018年 (https://pkulaw.com/lawfirmarticles/e106961fddf6e56af7f8285526252b61bdfb.html， 訪問(wèn)日期2020年4月2日星期四) 。

⑤上列信息均于世界銀行集團(tuán)官網(wǎng)：“采購(gòu)結(jié)果”頁(yè)面獲得，筆者將其進(jìn)行翻譯和日期總結(jié)(https://www.worldbank.org/en/projects-operations/procurement/debarred-firms。訪問(wèn)日期2020年4月2日星期四)。

⑥World Bank Group，Bank procedures: sanctions proceedings and settlements in bank financed projects,2011年。

⑦World Bank Group，Cross Debarment Brief.

⑧World Bank Group, Procurement guidelines,1.14(a)。

⑨World Bank Group, Procurement guidelines,1.14(a)。

在世界銀行集團(tuán)官網(wǎng)上與多邊銀行協(xié)議違約的具體情況不會(huì)予以現(xiàn)實(shí)，僅顯示Cross debarment: AFDB/ADB/IDB，代表與不同的銀行進(jìn)行的協(xié)議。

U.S. Department of Justice Criminal Division，Evaluation of Corporate Compliance Programs，2019年。

參考文獻(xiàn)：

[1]李玉華. 我國(guó)企業(yè)合規(guī)的刑事訴訟激勵(lì)[J]. 比較法研究, 2020(1):19-33.

[2]陳瑞華. 西門(mén)子的合規(guī)體系[J]. 中國(guó)律師, 2019(6).

[3]陳瑞華.湖南建工的合規(guī)體系[J]. 中國(guó)律師, 2019(11).

[4]Paul, E,McGreal. Corporate Compliance Survey[J]. Business Lawyer, 2010.

[5]Gingerich, B. S . Evaluating Your Compliance Plan: A Corporate Compliance Program Evaluation Model[J]. Home Health Care Management & Practice, 2002, 14(2):153-154.