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企業(yè)建立以管理為導(dǎo)向的合規(guī)管理體系后，需要探索以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的合規(guī)管理體系，通過開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，深入了解企業(yè)經(jīng)營中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而制定相應(yīng)的合規(guī)治理規(guī)劃。

1、KCP的基石 -- 合規(guī)規(guī)則體系

外部法律法規(guī)和內(nèi)部合規(guī)規(guī)則是在業(yè)務(wù)流程中嵌入KCP的依據(jù)，建立合規(guī)規(guī)則體系也是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的合規(guī)體系建設(shè)的第一步。中興通訊的業(yè)務(wù)遍及全球大部分的國家和地區(qū)，合規(guī)COE（Center of Expertise，專家中心）負(fù)責(zé)跟蹤研究與公司經(jīng)營密切相關(guān)的法律法規(guī)，并結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)偏好制定原則性規(guī)范。BU（Business Unit，業(yè)務(wù)單位）合規(guī)團(tuán)隊(duì)則結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際將原則性規(guī)范細(xì)化為場景化指引。從法律法規(guī)到原則性規(guī)范，再到場景化指引，合規(guī)管控要求與公司業(yè)務(wù)實(shí)際的結(jié)合愈加緊密，對(duì)業(yè)務(wù)單位的指導(dǎo)性也逐步增強(qiáng)。自上而下的合規(guī)規(guī)則體系是KCP梳理的依據(jù)和基石，可用于判斷應(yīng)當(dāng)嵌入合規(guī)管控措施的流程節(jié)點(diǎn)以及如何管控該等節(jié)點(diǎn)。

合規(guī)規(guī)則體系應(yīng)當(dāng)具備清晰的效力位階：由不同主體制定的政策、原則性規(guī)范和場景化指引等文件在規(guī)則體系中自上而下位處不同層級(jí)，在效力、修改頻次、受眾、理解難易程度等方面也存在差異：

1）董事會(huì)確定公司風(fēng)險(xiǎn)偏好，明確公司經(jīng)營中所需遵從的“紅線”和合規(guī)政策，形成規(guī)則金字塔架構(gòu)的第一級(jí)。公司政策在合規(guī)規(guī)則體系中具有最高效力，需要在相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)保持其穩(wěn)定性。同時(shí)，因其整體適用于公司全體員工，內(nèi)容和形式上應(yīng)更容易為員工所理解和記憶；

2）合規(guī)COE部門基于外部法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司政策制定本領(lǐng)域的原則性規(guī)范，形成“規(guī)則金字塔”架構(gòu)的第二級(jí)。原則性規(guī)范通常包括合規(guī)手冊(cè)總冊(cè)和其他基本規(guī)范?？們?cè)是特定合規(guī)領(lǐng)域的綱領(lǐng)性文件，也是合規(guī)規(guī)則體系中的“根本法”，為了保持嚴(yán)肅性和穩(wěn)定性，其制定應(yīng)相對(duì)嚴(yán)謹(jǐn)和審慎，修改頻次也相對(duì)較低。此外，合規(guī)COE部門通常還會(huì)制定其他基本規(guī)范，作為總冊(cè)的補(bǔ)充或延伸，需要依據(jù)外部法律法規(guī)的變化而作相應(yīng)調(diào)整；

3）BU合規(guī)團(tuán)隊(duì)結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況，依據(jù)原則性規(guī)范制定不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)分冊(cè)和場景化指引，形成“規(guī)則金字塔”結(jié)構(gòu)的第三級(jí)。貼合業(yè)務(wù)場景的特性決定了，如果業(yè)務(wù)場景發(fā)生變化，分冊(cè)和指引也需要作出相應(yīng)的調(diào)整，因此實(shí)踐中分冊(cè)和指引的修改頻次相對(duì)較高。此外，為了降低理解門檻、強(qiáng)化可落地性，公司也鼓勵(lì)BU合規(guī)團(tuán)隊(duì)采取場景化案例等易于業(yè)務(wù)單位理解的形式。

從政策、原則性規(guī)范到場景化指引的金字塔式規(guī)則體系層層遞進(jìn)且相互援引，為KCP梳理提供了制度依據(jù)。

2、KCP的載體 -- 合規(guī)管控全景

規(guī)則體系可以引導(dǎo)合規(guī)專業(yè)部門判斷業(yè)務(wù)流程中應(yīng)嵌入KCP的節(jié)點(diǎn)，但對(duì)于非合規(guī)領(lǐng)域的一般員工而言，合規(guī)規(guī)則用語復(fù)雜且篇幅通常較長、理解成本較高。通過梳理KCP及其項(xiàng)下的合規(guī)管控措施，可以得到類似于知識(shí)卡片的輸出物，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管控點(diǎn)知識(shí)進(jìn)行結(jié)構(gòu)化和可視化處理，讓受眾對(duì)于與自身業(yè)務(wù)相關(guān)的合規(guī)管控知識(shí)的理解和記憶更加便捷，使得合規(guī)知識(shí)與業(yè)務(wù)的融合、應(yīng)用成為可能。因此，KCP梳理是對(duì)規(guī)則體系進(jìn)行拆解和模塊化的過程，旨在促進(jìn)規(guī)則與業(yè)務(wù)場景的深入融合，進(jìn)一步降低理解和使用門檻。

全面梳理業(yè)務(wù)場景中的KCP及合規(guī)管控措施，形成合規(guī)管控全景圖

對(duì)于KCP梳理而言，如果沒有規(guī)則體系作為基礎(chǔ)，將難以全面判斷哪些業(yè)務(wù)場景中需要得到合規(guī)管控；而如果沒有全面梳理、橫向拉通各業(yè)務(wù)領(lǐng)域中涉及的場景，又難以保證KCP的全面性和完整性。相較于子公司而言，總部的業(yè)務(wù)場景通常更為全面和復(fù)雜。因此，中興通訊以總部的業(yè)務(wù)場景為經(jīng)，以總部的合規(guī)指引為緯，定位出KCP以及與之相匹配的合規(guī)管控要求，形成合規(guī)管控全景圖，依托內(nèi)部數(shù)字化平臺(tái)實(shí)現(xiàn)可視，并面向公司全員發(fā)布。合規(guī)管控全景圖是由各業(yè)務(wù)領(lǐng)域KCP及合規(guī)管控要求組成的有機(jī)整體，是KCP的載體和一站式查詢平臺(tái)。

為使KCP真正嵌入業(yè)務(wù)、杜絕管控漏洞，需爭取實(shí)現(xiàn)KCP的IT化、線上管控，將部分人工控制節(jié)點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橄到y(tǒng)控制節(jié)點(diǎn)。隨著IT化管控的實(shí)現(xiàn)，后續(xù)可通過數(shù)據(jù)一致性審計(jì)核驗(yàn)KCP嵌入和相應(yīng)管控要求的執(zhí)行情況，為公司合規(guī)治理和資源投入提供客觀的決策支撐意見。

3、KCP的應(yīng)用 -- 以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為例

對(duì)于總部而言，在合規(guī)建設(shè)初期，自上而下快速建立起規(guī)則體系，使得合規(guī)建設(shè)有“規(guī)”可依。隨著合規(guī)體系建設(shè)進(jìn)入新階段，可以借助KCP的梳理，自下而上地反推當(dāng)前規(guī)則體系中需補(bǔ)充完善之處。例如，經(jīng)梳理發(fā)現(xiàn)某一業(yè)務(wù)場景存在潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)且應(yīng)嵌入KCP，但目前尚未制定與之相匹配的合規(guī)規(guī)則，則需及時(shí)制定相關(guān)規(guī)則，堵住管控漏洞。因此，KCP也是檢驗(yàn)規(guī)則體系完整性的試金石。

對(duì)于子公司而言，不同子公司需嵌入的KCP類型和數(shù)量存在差異。通常而言，業(yè)務(wù)復(fù)雜程度越高，需嵌入的KCP越多。假設(shè)總部需在業(yè)務(wù)流程中100項(xiàng)KCP，而某一業(yè)務(wù)場景復(fù)雜度弱于總部的子公司可能僅需嵌入50項(xiàng)KCP?？傊?，通過梳理被評(píng)估單位的業(yè)務(wù)場景，可得出其應(yīng)嵌入的KCP數(shù)量。需嵌入的KCP數(shù)量越多，通常意味著合規(guī)管控的難度越大，需投入的合規(guī)資源越多。在此基礎(chǔ)上，再通過文檔審閱、人員訪談等方式了解被評(píng)估單位已有的合規(guī)管控措施與KCP之間的差距。二者差距越大，說明合規(guī)管控措施缺失程度越高，現(xiàn)存的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)越高。

結(jié)合公司當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)偏好和治理實(shí)踐，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的終極目標(biāo)應(yīng)更聚焦于風(fēng)險(xiǎn)分類管理及相應(yīng)的治理規(guī)劃，而非單純的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和治理優(yōu)先級(jí)劃分。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中應(yīng)用KCP，有助于更加直觀和全面地了解被評(píng)估單位合規(guī)管控現(xiàn)狀，從而對(duì)癥下藥、堵漏建制，爭取實(shí)現(xiàn)合規(guī)管控與業(yè)務(wù)場景的充分匹配。

當(dāng)然，KCP的應(yīng)用場景絕不限于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，它還可被廣泛應(yīng)用于合規(guī)咨詢、合規(guī)檢查、審計(jì)等其他環(huán)節(jié)。例如，通過搭建一站式查詢平臺(tái)，公司全員可從實(shí)際業(yè)務(wù)需求出發(fā)，根據(jù)業(yè)務(wù)場景快速定位到KCP及其項(xiàng)下的合規(guī)管控要求，從而減少合規(guī)咨詢需求量。又如，合規(guī)檢查人員可依據(jù)KCP制作各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的檢查清單，并通過訪談等方式核驗(yàn)KCP項(xiàng)下合規(guī)管控要求的執(zhí)行有效性。如此一來，可依托KCP實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)檢查的層層嵌套和遞進(jìn)。

通過將合規(guī)指引組件化和微課化，搭建一站式平臺(tái)

由于規(guī)則體系和業(yè)務(wù)場景均可能不斷變化，應(yīng)當(dāng)定期維護(hù)和更新KCP，推動(dòng)KCP的不斷迭代。同時(shí)，后續(xù)需通過檢查和審計(jì)檢驗(yàn)KCP的管控情況，以形成合規(guī)治理的閉環(huán)。

中興通訊通過梳理KCP并將其應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，推動(dòng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的合規(guī)管理體系建設(shè)，致力于與合作伙伴一起共建安全、可持續(xù)的營商環(huán)境，共同實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的有質(zhì)量增長。

注釋：

[1] 關(guān)鍵控制點(diǎn)通常是指在業(yè)務(wù)流程或應(yīng)用系統(tǒng)中，為降低流程主要風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)而采取的最有影響力的控制活動(dòng)。

本文作者：中興通訊高級(jí)副總裁、首席法務(wù)官申楠