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一、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控的基本概念

1、什么是內(nèi)部控制？

· 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。

· 建設(shè)內(nèi)部控制體系是董事會(huì)的責(zé)任；內(nèi)部審計(jì)對(duì)管理層組織的內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，以協(xié)助管理層有效地履行他們的職責(zé)。

內(nèi)部控制框架

內(nèi)部控制工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

企業(yè)應(yīng)按照如下原則制訂內(nèi)控實(shí)施方案或持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃，明確總體建設(shè)目標(biāo)和分階段任務(wù)。

· 以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向：按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中識(shí)別出的以及計(jì)劃持續(xù)管理的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)作為管控的工作方向

· 以流程梳理為基礎(chǔ)：通過(guò)梳理流程來(lái)了解具體業(yè)務(wù)

· 以關(guān)鍵控制活動(dòng)為重點(diǎn)：從已梳理的流程中識(shí)別關(guān)鍵控制活動(dòng)，并以此作為管控的具體實(shí)施對(duì)象

2、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？

風(fēng)險(xiǎn)的定義：風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的影響。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是使企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來(lái)既定目標(biāo)的過(guò)程中將不確定性因素所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)的過(guò)程和系統(tǒng)方法。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

圍繞企業(yè)總體目標(biāo)，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。融入業(yè)務(wù)管理活動(dòng)，整合其他系統(tǒng)。

二、當(dāng)前企業(yè)可能面臨的主要風(fēng)控問(wèn)題

· 內(nèi)部控制環(huán)境不完善，責(zé)任主體不清晰，監(jiān)督機(jī)制不健全

· 計(jì)劃不考慮變化，一抓就死，一放就亂

· 重大決策不評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，存在僥幸心理，決策過(guò)于樂(lè)觀

· 只看業(yè)績(jī)，成王敗寇

· 缺乏過(guò)程控制的風(fēng)控管理

· 決策時(shí)不考慮利益相關(guān)者的參與，獨(dú)斷專(zhuān)行

· 依靠個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)判斷一事一議，讓一塊石頭絆倒兩次

· 忽視體系建設(shè)，認(rèn)為風(fēng)控管理體系沒(méi)用

三、我們的理解和方法

1、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控的關(guān)系：夯實(shí)管理基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)管理提升

2、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控項(xiàng)目實(shí)施的理論依據(jù)

3、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的特點(diǎn)

四、我們?yōu)榭蛻籼峁┑膬r(jià)值

結(jié)合企業(yè)自身情況，從管理提升的全周期角度，提供量身定制的咨詢+IT產(chǎn)品+培訓(xùn)+支持“一站式”的服務(wù)，旨在確保企業(yè)有效提升管理水平，管控重大風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。