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比如:
1/3的舞弊事件涉及內(nèi)部控制存在缺陷;
小規(guī)模企業(yè)的采購(gòu)舞弊比大企業(yè)高出2倍;
職務(wù)犯罪中最多的幾個(gè)職能分別是:運(yùn)營(yíng)部門、財(cái)務(wù)部門、高層管理者和銷售部門;
舞弊者中男性占比較大,達(dá)到72%;
有42%的舞弊者生活水平高于其群體平均水平。
附:
注冊(cè)舞弊審查師(Certified Fraud Examiners,簡(jiǎn)稱CFE),由注冊(cè)舞弊審查師協(xié)會(huì)(Association Of Certified Fraud Examiners,簡(jiǎn)稱ACFE)頒發(fā)。注冊(cè)舞弊審查師CFE是偵察和預(yù)防各種舞弊行為的專家。
注冊(cè)舞弊審查師CFE資格有助于證明獲得者在如下領(lǐng)域所具備的專業(yè)能力:
一 欺詐性的金融交易
二 犯罪學(xué)和倫理
三 欺詐的法律元素
四 欺詐調(diào)查(核心技能)
美國(guó)注冊(cè)舞弊審查師協(xié)會(huì)(Association Of Certified Fraud Examiners,ACFE)是專業(yè)的反舞弊培訓(xùn)和教育提供者,發(fā)展歷史可以追溯到1939年,1988年正式成立。至今,目前已擁有超過50000名會(huì)員,遍布100多個(gè)國(guó)家?! ∶绹?guó)注冊(cè)舞弊審查師協(xié)會(huì)(ACFE)定期發(fā)布的《職務(wù)舞弊與濫用國(guó)別報(bào)告》因其權(quán)威性和啟示得到全世界的重視! 同時(shí),美國(guó)注冊(cè)舞弊審查師協(xié)會(huì)ACFE也是至今為止全球惟一一個(gè)專門針對(duì)反舞弊的專業(yè)性組織。
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